Variazione al Bilancio di previsione 2026-2028 e al Documento Tecnico di Accompagnamento al Bilancio di previsione 2026-2028 ai sensi dell'art. 51, comma 2 del D.Lgs. n. 118/2011. (provvedimento di variazione n. BIL030) /VINCOLATE.

Note per la trasparenza

Con il presente atto si approva l’iscrizione nel Bilancio di previsione e nel Documento Tecnico di Accompagnamento di entrate e corrispondenti spese, derivanti da assegnazioni vincolate a scopi specifici.

L'Assessore Filippo Giacinti riferisce quanto segue.

La Legge regionale 10 aprile 2026, n. 4 ha approvato il documento contabile secondo gli schemi previsti dal Decreto Legislativo 23 giugno 2011, n. 118, allocando le risorse finanziarie delle entrate in Titoli e Tipologie e delle spese in Missioni, Programmi e Titoli, per ciascuno degli anni considerati nel bilancio triennale.

La Deliberazione della Giunta regionale n. 219 del 9 aprile 2026 ripartisce le unità di voto del bilancio in Categorie per l’entrata e in Macroaggregati per la spesa.

Il Decreto del Segretario Generale della Programmazione n. 3 del 15 aprile 2026 ha approvato il “Bilancio finanziario gestionale 2026-2028” che provvede per ciascun esercizio a ripartire le categorie in capitoli e i macroaggregati in capitoli e in articoli ai fini della gestione e rendicontazione e ad assegnare ai dirigenti titolari dei centri di responsabilità di cui all’art. 30 della L.R. n. 39/2001, i capitoli e le risorse necessarie al raggiungimento degli obiettivi individuati. Lo stesso Decreto ha approvato altresì il “Bilancio finanziario gestionale 2026-2028. Capitoli di entrata e di spesa del perimetro sanitario di cui all’art. 20, c.1. del D.Lgs. n. 118/2011 (art. 39, c. 13, D.Lgs. n. 118/2011)”.

L’art. 51, comma 2, lettera a) del D.Lgs. n. 118/2011 prevede che nel corso dell’esercizio la Giunta regionale possa apportare con proprio atto le variazioni del Bilancio di previsione e del Documento Tecnico di Accompagnamento riguardanti l’istituzione di nuove tipologie di bilancio, per l'iscrizione di entrate derivanti da assegnazioni vincolate a scopi specifici nonché per l'iscrizione delle relative spese, quando queste siano tassativamente regolate dalla legislazione in vigore.

A riguardo, sono pervenute alla Direzione Bilancio e ragioneria le seguenti istanze:

• nota del 25.09.2026, prot. n. 531315 della Direzione Organizzazione e personale riguardante l’iscrizione a bilancio di risorse relative agli incentivi per le funzioni tecniche previsti dall’art. 45 del D.Lgs. n. 36/2023 e ss.mm.ii., per l’importo di € 1.200.000,00 per l’anno 2026;
• richiesta 138/2026 della Direzione Aria, clima, biodiversità e parchi riguardante la riduzione dello stanziamento a bilancio del “Progetto integrato per il potenziamento dell’attrattività turistica del Delta del Po”, nell’ambito Piano Nazionale per gli Investimenti Complementari (PNC) al Piano Nazionale di Ripresa e Resilienza (PNRR) – piano di investimenti strategici su siti del patrimonio culturale, edifici e aree naturali, di cui all’art. 1 c. 1 del D.L. n. 59/2021, per l’attuazione della Missione 1 “Digitalizzazione, innovazione competitività, cultura e turismo” - Componente 3 “Turismo e Cultura 4.0”, in quanto non è prevista l’assunzione di ulteriore impegni per l’esercizio per l’importo di € 4.700.000,000 per l’anno 2026;
• richiesta n. 144/2026 della Direzione Relazioni Internazionali riguardante l’assegnazione di risorse statali destinate al finanziamento del progetto “Polis plus – piano di intervento regionale per l’integrazione lavorativa dei cittadini di paesi terzi attraverso l’attivazione di politiche attive” di cui alla Convenzione con il Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali del 07.07.2026 per € 143.829,56 per l’anno 2026, per € 647.233,05 per gli anni 2027 e 2028, per complessivi € 1.438.295,66;
• richieste n. 119/2026 e 122/2026 della Direzione Autorità di Gestione FSE riguardante la rimodulazione delle assegnazioni relative al PR FSE PLUS 2021-2027, a seguito dell’approvazione del nuovo piano finanziario che prevede nuovi tassi di cofinanziamento nell’ambito della “Riprogrammazione Mid-Term Review”, con una riduzione complessiva di € 244.406,65 (quota statale € 125.183,89 quota comunitaria € 119.222,76) per l’anno 2026;
• richieste n. 127/2026 e 129/2026 della Direzione Autorità di Gestione FSE riguardante la rimodulazione delle assegnazioni relative al PR FSE PLUS 2021-2027, a seguito dell’approvazione del nuovo piano finanziario che prevede nuovi tassi di cofinanziamento nell’ambito della “Riprogrammazione Mid-Term Review”, con una riduzione complessiva di € 6.979.689,47 di cui € 680.598,97 (quota statale € 348.599,47 quota comunitaria € 331.999,50) per l’anno 2026, € 4.734.275,54 (quota statale € 2.424.872,83 quota comunitaria € 2.309.402,71) per l’anno 2027, ed € 1.564.814,96 (quota statale € 801.490,59 quota comunitaria € 763.324,37) per l’anno 2028;
• nota del 10.09.2026, prot. n. 504917 della Direzione Edilizia residenziale pubblica, ospedaliera e a finalità collettive riguardante il rimborso di contributi di contributi erogati nell’ambito del “Programma di edilizia residenziale pubblica 2001-2003” e del “Programma sperimentale 20.000 abitazione in affitto” ai sensi dell’art. 20 della L.R. n. 13/2012, di cui alla Bolletta della Tesoreria regionale n. 12877 del 30.04.2026 per € 25.920,00;
• richiesta n. 142/2026 della Direzione Servizi sociali, Terzo Settore e Sport riguardante l’assegnazione di risorse statali destinate al finanziamento del fondo nazionale per il servizio civile - riparto anno 2024 - per le attività di formazione ed informazione, ai sensi dell’art. 26, comma 1 del D.Lgs. n. 40/2017 e della mail del 29.07.2026 del Dipartimento per le Politiche Giovanili e il Servizio Civile Universale per € 29.160,00 per l’anno 2026;
• richiesta n. 131/2026 della U.O. Fitosanitario riguardante l’assegnazione di risorse statali e comunitarie destinate al finanziamento del programma di indagine sulla presenza di organismi nocivi riferiti al Programma fitosanitario 2025-2027 per € 140.247,93 per l’anno 2026 ed € 196.156,85 per l’anno 2027, per complessivi € 336.404,78 che risultano dall’assegnazione complessiva pari ad € 520.733,78 al netto dell’importo già accertato/impegnato pari ad € 184.328,96;
• richiesta n. 150/2026 della Direzione Acque, rifiuti e bonifiche riguardante la riscossione della tariffa per l'espletamento delle attività di gestione di terre da scavo e sedimenti di dragaggio, risorse destinate agli interventi di compensazione relativi all'accordo di programma Vallone Moranzani ai sensi dell’art 62 della L.R. n. 45/2017, di cui alla Bolletta della Tesoreria regionale n. 28517/2026 per € 849.117,20;
• richiesta 117/2026 della Direzione Lavoro riguardante la rimodulazione delle assegnazioni statali e comunitarie relative al PR FSE, a seguito della “Riprogrammazione Mid-Term Review” con una riduzione complessiva per € 3.954.699,79, di cui € 3.719.850,00 (quota comunitaria - € 1.217.000,00, quota statale - € 2.502.850,00) nell’anno 2026, incremento di € 90.000,00 (quota comunitaria € 300.000,00 quota statale - € 210.000,00 ) nell’anno 2027 e riduzione di € 324.849,79 (quota comunitaria - € 158.463,31 quota statale - € 166.386,48) nell’anno 2028;
• nota del 02.10.2026, prot. n. 543820 della Direzione Autorità di Gestione FSE riguardante l’assegnazione di risorse comunitarie e statali relativa al PR FSE PLUS 2021-2027, a seguito dell’approvazione del nuovo piano finanziario nell’ambito della “Riprogrammazione Mid-Term Review” che prevede nuovi tassi di cofinanziamento, per l’importo complessivo di € 950.259.60, di cui € 494.499,60 (quota comunitaria € 129.418,80 quota statale € 365.080,80) per l’anno 2026, € 227.880,00 (quota comunitaria € 59.640,00 quota statale € 168.240,00) per l’anno 2027 ed € 227.880,00 (quota comunitaria € 59.640,00 quota statale € 168.240,00) per l’anno 2028;
• richiesta n. 134/2026 della Direzione Servizi sociali, Terzo Settore e Sport riguardante nuove assegnazioni relativi al Progetto Perseo – Priorità 1 “Sostegno alla inclusione sociale e lotta alla povertà” a valere sul Programma Nazionale “Inclusione e lotta alla povertà 2021-2027” - risorse FSE+ 2021-2027, di cui alla Decisione UE n. 9029 del 01.12.2022 per € 1.998.410,96 per l’anno 2026, per € 1.332.479,26 per l’anno 2027 e per € 1.168.034,90 per l’anno 2028, per complessivi € 4.488.925,12;
• richiesta n. 135/2026 della Direzione Servizi sociali, Terzo Settore e Sport riguardante nuove assegnazioni relativi al Progetto Perseo – Priorità 3 “Contrasto alla deprivazione materiale” a valere sul Programma Nazionale “Inclusione e lotta alla povertà 2021-2027” - risorse FSE+ 2021-2027, di cui alla Decisione UE n. 9029 del 01.12.2022 per € 975.361,27 per l’anno 2026, per € 669.700,03 per l’anno 2027 e per € 592.216,51 per l’anno 2028, per complessivi € 2.237.277,81;
• richiesta 130/2026 della Direzione Programmazione unitaria riguardante nuove assegnazioni statali relative alla programmazione FSC 2007-2013, derivanti da economie riprogrammabili emerse sugli interventi del programma, per € 1.913.694,07 per l’anno 2027 e per € 1.000.000,00 per l’anno 2028.

L’art. 5 della L.R. 34/2021 dispone in merito all’utilizzo del cofinanziamento regionale di programmi dell’Unione europea.

L’art. 51, comma 2, lettera b) del D.Lgs. n. 118/2011, prevede che nel corso dell’esercizio la Giunta regionale possa apportare con proprio atto modifiche al Bilancio di previsione e al Documento Tecnico di Accompagnamento mediante variazioni compensative tra le dotazioni delle missioni e dei programmi riguardanti l'utilizzo di risorse comunitarie e vincolate, nel rispetto della finalità della spesa definita nel provvedimento di assegnazione delle risorse, o qualora le variazioni siano necessarie per l'attuazione di interventi previsti da intese istituzionali di programma o da altri strumenti di programmazione negoziata.

A riguardo, è pervenuta alla Direzione Bilancio e ragioneria la seguente istanza:

• richiesta n. 116/2026 della Direzione Programmazione unitaria relativa alla programmazione PR FESR 2021-2027 per una variazione compensativa per l’anno 2026 per l’importo di € 1.059.667,10 con riduzione nell’ambito della Missione 14 “Sviluppo economico e competitività” del Programma 01 “Industria, PMI e artigianato” ed aumento di pari importo del Programma 03 “Ricerca e innovazione”;
• richiesta n. 136/2026 della Direzione Formazione e Istruzione relativa alla programmazione PR FSE PLUS 2021-2027 per una variazione compensativa per l’anno 2026 per l’importo di € 2.000.000,00 con riduzione della Missione 15 “Politiche per il lavoro e la formazione professionale” Programma 02 “Formazione professionale”, ed aumento di pari importo della Missione 04 “Istruzione e diritto allo studio” Programma 04 “Istruzione universitaria” per consentire il finanziamento di borse di studio per l’anno accademico 2026/2027.

Tutto ciò premesso si propone di procedere ad apportare:

• le opportune variazioni al Bilancio di previsione 2026-2028, come risulta dagli Allegati A e B, parti integranti e sostanziali del presente provvedimento;
• le opportune variazioni al Documento Tecnico di Accompagnamento al Bilancio di previsione 2026-2028, come risulta dagli Allegati C e D, parti integranti e sostanziali del presente provvedimento.

L’art. 10, comma 4 del D.Lgs. n. 118/2011 prevede che alle variazioni al bilancio di previsione siano allegati i prospetti di cui all’Allegato 8 del citato D.Lgs. da trasmettere al Tesoriere, come risulta dagli Allegati E e F, parti integranti e sostanziali del presente provvedimento.

Il punto 11.8 dell’Allegato 4/2 del D.Lgs n. 118/2011 “Principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria” prevede che “Nei casi in cui sono predisposte più delibere di variazione di bilancio senza che sia possibile prevederne i tempi di approvazione, la compilazione della prima e dell’ultima colonna dello schema per il tesoriere, riguardanti lo stanziamento aggiornato, prima e dopo la variazione, può dare luogo a incertezze, non essendo possibile prevedere lo stanziamento aggiornato alla data di approvazione della variazione. Di conseguenza, la prima e l’ultima colonna dello schema della variazione di bilancio per il tesoriere, possono essere compilate dopo l’approvazione della delibera di variazione, a cura del responsabile finanziario.”.

Alla luce di tale principio, si procede ad allegare i citati prospetti alle variazioni al bilancio senza la compilazione della prima e dell’ultima colonna, che sarà completata a cura del Responsabile finanziario e a cui si provvederà con successivo inoltro al Tesoriere dopo l’approvazione della deliberazione di variazione.

Si propone di incaricare la Direzione Bilancio e ragioneria dell’esecuzione del presente atto.

Il relatore conclude la propria relazione e propone all'approvazione della Giunta regionale il seguente provvedimento.

LA GIUNTA REGIONALE

UDITO il relatore, il quale dà atto che la struttura competente ha attestato, con i visti rilasciati a corredo del presente atto, l'avvenuta regolare istruttoria della pratica, anche in ordine alla compatibilità con la vigente legislazione statale e regionale, e che successivamente alla definizione di detta istruttoria non sono pervenute osservazioni in grado di pregiudicare l'approvazione del presente atto;

VISTO il D. Lgs. n. 118/2011 “Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2, L. n. 42/2009”;

VISTA la L.R. n. 39/2001 “Ordinamento del bilancio e della contabilità della Regione” per quanto applicabile;

VISTA la L.R. n. 29/2011 “Ordinamento del Bollettino Ufficiale della Regione del Veneto in versione telematica”;

VISTO l’art. 2, comma 2, lett. b) della L.R. n. 54/2012 “Legge regionale per l’ordinamento e le attribuzioni delle strutture della Giunta regionale in attuazione della legge regionale statutaria 17.04.2012, n. 1 “Statuto del Veneto”;

VISTO il Decreto del Presidente della Giunta regionale n. 95 del 16.12.2025 “Affidamento ai singoli membri della Giunta regionale di compiti permanenti di istruzione per gruppi di materie affini, ai sensi dell’articolo 53, comma 4 dello Statuto”;

VISTA la L.R. n. 4/2026 “Bilancio di previsione 2026-2028”;

VISTA la DGR n. 219/2026 “Approvazione del documento tecnico di accompagnamento al bilancio di previsione 2026-2028. Art. 9, comma 1, L.R. n. 39/2001”;

VISTO il Decreto del Segretario Generale della Programmazione n. 3 del 15.04.2026 “Bilancio Finanziario Gestionale 2026-2028”;

VISTA la DGR n. 311/2026 “Direttive per la gestione del Bilancio di previsione 2026-2028”;

delibera

1. di approvare le premesse quale parte integrante e sostanziale del presente provvedimento;
2. di apportare le variazioni al Bilancio di previsione 2026-2028 secondo quanto riportato dagli Allegati A e B, che formano parte integrante e sostanziale del presente provvedimento nell’ambito delle prerogative previste dal D. Lgs. n. 118/2011 e s.m.i.;
3. di apportare le variazioni al Documento Tecnico di Accompagnamento al Bilancio di previsione 2026-2028 secondo quanto riportato dagli Allegati C e D, che formano parte integrante e sostanziale del presente provvedimento;
4. di allegare al presente provvedimento di variazione i prospetti di cui all’Allegato 8 del D.Lgs. n. 118/2011, da trasmettere al Tesoriere, secondo le modalità e il contenuto indicato in premessa, come risulta dagli Allegati E e F, che formano parte integrante e sostanziale del presente provvedimento;
5. di dare atto che presso la Direzione Bilancio e ragioneria sono archiviate le documentazioni e gli atti che fanno riferimento alla presente deliberazione;
6. di dare atto che la presente deliberazione non comporta spesa a carico del bilancio regionale;
7. di incaricare la Direzione Bilancio e ragioneria dell’esecuzione del presente atto;
8. di incaricare la Segreteria della Giunta regionale di comunicare la variazione suddetta al Consiglio regionale ai sensi dell’art. 58, comma 5 della L.R. n. 39/2001;
9. di pubblicare il presente atto nel Bollettino ufficiale della Regione.

(seguono allegati)

Dgr_1130_26_AllegatoA_594001.pdf
Dgr_1130_26_AllegatoB_594001.pdf
Dgr_1130_26_AllegatoC_594001.pdf
Dgr_1130_26_AllegatoD_594001.pdf
Dgr_1130_26_AllegatoE_594001.pdf
Dgr_1130_26_AllegatoF_594001.pdf