Variazione al Bilancio di previsione 2026-2028 e al Documento Tecnico di Accompagnamento al Bilancio di previsione 2026-2028 ai sensi dell'art. 51, comma 2 del D.Lgs. n. 118/2011. (provvedimento di variazione n. BIL027) /VINCOLATE.

Note per la trasparenza

Con il presente atto si approva l’iscrizione nel Bilancio di previsione e nel Documento Tecnico di Accompagnamento di entrate e corrispondenti spese, derivanti da assegnazioni vincolate a scopi specifici.

L'Assessore Filippo Giacinti riferisce quanto segue.

La Legge regionale 10 aprile 2026, n. 4 ha approvato il documento contabile, secondo gli schemi previsti dal Decreto Legislativo 26 giugno 2011, n. 118, allocando le risorse finanziarie delle entrate in Titoli e Tipologie e delle spese in Missioni, Programmi e Titoli, per ciascuno degli anni considerati nel bilancio triennale.

La Deliberazione della Giunta regionale n. 219 del 9 aprile 2026 ripartisce le unità di voto del bilancio in Categorie per l’entrata e in Macroaggregati per la spesa.

Il Decreto del Segretario Generale della Programmazione n. 3 del 15 aprile 2026 ha approvato il “Bilancio finanziario gestionale 2026-2028” che provvede per ciascun esercizio a ripartire le categorie in capitoli e i macroaggregati in capitoli e in articoli ai fini della gestione e rendicontazione e ad assegnare ai dirigenti titolari dei centri di responsabilità, di cui all’art. 30 della L.R. n. 39/2001, i capitoli e le risorse necessarie al raggiungimento degli obiettivi individuati. Lo stesso Decreto ha approvato altresì il “Bilancio finanziario gestionale 2026-2028. Capitoli di entrata e di spesa del perimetro sanitario di cui all’art. 20, c.1. del D.Lgs. n. 118/2011 (art. 39, c. 13, D.Lgs. n. 118/2011)”.

L’art. 51, comma 2, lettera a) del D.Lgs. n. 118/2011 prevede che nel corso dell’esercizio la Giunta regionale possa apportare con proprio atto le variazioni del Bilancio di previsione e del Documento Tecnico di Accompagnamento riguardanti l’istituzione di nuove tipologie di bilancio, per l'iscrizione di entrate derivanti da assegnazioni vincolate a scopi specifici nonché per l'iscrizione delle relative spese, quando queste siano tassativamente regolate dalla legislazione in vigore.

A riguardo, sono pervenute alla Direzione Bilancio e ragioneria le seguenti istanze:

• richiesta n. 96/2026 della Direzione Lavoro, riguardante l’adeguamento del capitolo relativo all’introito di sanzioni amministrative relative a contributi esonerativi in materia di diritto al lavoro dei disabili, ai sensi dell’art. 5 della L. n. 68/1999, per € 4.000.000,00 per l’anno 2026;
• nota del 02.09.2026 prot. n. 492518 della Direzione Sviluppo economico, ricerca e innovazione riguardante il trasferimento da parte di Veneto Innovazione S.p.A. a titolo di oneri per la gestione del Fondo Veneto Competitività, del Fondo Veneto Patrimonializzazione e del Fondo Veneto Ricerca, Sviluppo e Innovazione del PR FERS 2021-2027, ai sensi della L.R. n. 14/2023 e della Decisione UE 16/11/2022, n. 8415, per € 6.354.713,45 per l’anno 2026;
• richiesta n. 97/2026 della Direzione Infrastrutture e trasporti riguardante la rimodulazione di risorse statali a seguito della modifica del cronoprogramma di spesa relativo al “Protocollo d’intesa per la sicurezza delle strade” tra Ministero dell’Interno, Regione del Veneto, Prefettura di Venezia, Veneto Strade S.p.a. e C.A.V. S.p.a.”, con riduzione di € 1.500.000,00 per l’anno 2026 ed aumento pari importo per l’anno 2027;
• richiesta n. 100/2026 della Direzione Programmazione unitaria riguardante nuove assegnazioni relative al PR - FESR 2021-2027 “Mid-Term Review” a seguito dell’approvazione del nuovo piano finanziario che prevede nuovi tassi di cofinanziamento, per € 11.683.736,72 (di cui € 6.500.000,00 quota comunitaria, € 4.550.000,00, quota statale e € 633.736,72 cofinanziamento regionale FSC) per l’anno 2027 e per € 30.000.000,00 (di cui € 15.000.00,00 quota comunitaria, € 10.500.000,00, quota statale e € 4.500.000,00 cofinanziamento regionale FSC) per l’anno 2028, risorse finalizzate a promuovere l’accesso ad alloggi sostenibili e prezzi accessibili;
• richiesta n. 114/2026 della Direzione Programmazione unitaria riguardante la rimodulazione di risorse statali della programmazione FSC 2021-2027 a seguito della modifica del cronoprogramma di spesa relativo alla linea ferroviaria Adria-Mestre, con aumento di € 580.000,00 per l’esercizio 2026, diminuzione di € 260.000,00 per l’esercizio 2027 e di € 320.000,00 per l’esercizio 2028;
• richiesta n. 102/2026 della Direzione Programmazione unitaria, riguardante la rimodulazione delle assegnazioni relative al PR - FESR 2021-2027 “Mid-Term Review” a seguito dell’approvazione del nuovo piano finanziario che prevede nuovi tassi di cofinanziamento con una riduzione complessiva di € 48.683.736,72 di cui € 14.860.364,95 per l’anno 2026 (quota comunitaria € 5.949.385,42, quota statale € 6.237.685,66, cofinanziamento regionale FSC € 2.673.293,87), € 19.192.440,39 per l’anno 2027 (quota comunitaria € 8.203.481,47, quota statale € 8.613.655,54, cofinanziamento regionale FSC € 2.375.303,38) ed € 14.630.931,38 per l’anno 2028 (quota comunitaria € 5.852.372,55, quota statale € 6.144.991,18, cofinanziamento regionale FSC € 2.633.567,65);
• richiesta n. 105/2026 della Direzione Infrastrutture e trasporti l’assegnazione di risorse statali destinate al finanziamento di interventi per il rinnovo e potenziamento delle flotte dei veicoli adibiti al servizio di trasporto pubblico locale ai sensi della art. 23, comma 7, lett. i) del D.Lgs. n. 47/2020 e al Decreto del Ministero dell’Ambiente e delle Sicurezza Energetica n. 266/2026 per € 2.068.629,64 per l’anno 2027 e per € 3.102.944,46 per l’anno 2028 per complessivi € 5.171.574,10;
• richiesta n. 109/2026 della Direzione Foreste, programmazione e gestione faunistica-venatoria riguardante la rimodulazione dell’assegnazione statale destinata al finanziamento delle misure di tutela del territorio e di prevenzione dalle infestazioni fitosanitarie causate dall'insetto “ips typographus” a seguito della modifica degli interventi di spesa per l’anno 2026 ai sensi dell’art. 1, comma 855 e comma 855 bis della L.R. n. 234/2021 per € 713.376,36;
• richiesta n. 112/2026 della Direzione Programmazione e controllo SSR riguardante nuove assegnazioni di risorse relative al Piano Nazionale di Ripresa e Resilienza (PNRR), Missione 6 - Componente C2 - intervento 1.3.2.2.1 bis - adozione da parte delle regioni dei nuovi flussi informativi nazionali - "sistema informativo per il monitoraggio e il governo del personale delle aziende e degli enti del servizio sanitario nazionale (SIPER)" e "sistema informativo dell'edilizia sanitaria (SIES)”, ai sensi del D.L. n. 77/2021 e del Decreto del Ministero della Salute del 14.05.2026 per € 553.916,66 per l’anno 2026;
• richiesta n. 79/2026 della Direzione Edilizia residenziale pubblica, ospedaliera e a finalità collettive riguardante l’assegnazione di risorse statali finalizzate all'installazione di sistemi di videosorveglianza nelle strutture sociosanitarie e socioassistenziali per anziani e persone con disabilità ai sensi dell’art. 5-septies del D.L. n. 32/2019 e del Decreto del Ministero della Salute del 31.12.2021 per complessivi € 6.632.000,00 per l’anno 2026;
• richiesta n. 106/2026 della Direzione Edilizia residenziale pubblica, ospedaliera e a finalità collettive riguardante l’iscrizione delle risorse statali, non accertate/impegnate negli esercizi precedenti, per il finanziamento del Piano Nazionale di Ripresa e Resilienza (PNRR) di cui al D.L 31.05.2021, n. 77 relativi alla Missione Salute (M6), Componente 1, destinate alle Case della Comunità e presa in carico della persona, ai sensi del Decreto del Ministero della Salute del 20 Gennaio 2022 per complessivi € 5.271.430,79 per l’anno 2026;
• richiesta n. 108/2026 della Direzione Edilizia residenziale pubblica, ospedaliera e a finalità collettive riguardante l’iscrizione delle risorse statali, non accertate/impegnate negli esercizi precedenti, per il finanziamento del Piano Nazionale di Ripresa e Resilienza (PNRR) di cui al D.L. 31.05.2021, n. 77 relativi alla Missione Salute (M6), Componente 1, destinate alle Centrali Operative Territoriali (COT) - casa come primo luogo di cura e per la telemedicina - ai sensi del Decreto del Ministero della Salute del 20.01.2022 per complessivi € 578.483,95 per l’anno 2026;
• richiesta n. 110/2026 della Direzione Edilizia residenziale pubblica, ospedaliera e a finalità collettive riguardante l’iscrizione delle risorse statali, non accertate/impegnate negli esercizi precedenti, per il finanziamento del Piano Nazionale di Ripresa e Resilienza (PNRR) di cui al D.L. 31.05.2021, n. 77 relativi alla Missione Salute (M6), Componente 2, destinate per l'investimento "Ammodernamento del parco tecnologico e digitale ospedaliero - digitalizzazione DEA I e II livello” - ai sensi del Decreto del Ministero della Salute del 20.01.2022 per complessivi € 3.956.386,19 per l’anno 2026;
• richiesta n. 111/2026 della Direzione Edilizia residenziale pubblica, ospedaliera e a finalità collettive riguardante l’iscrizione delle risorse statali, non accertate/impegnate negli esercizi precedenti, per il finanziamento del Piano Nazionale di Ripresa e Resilienza (PNRR) di cui al D.L 31.05.2021, n. 77 relativi alla Missione Salute (M6), Componente 2, destinate per l'investimento "Ammodernamento del parco tecnologico e digitale ospedaliero - grandi apparecchiature sanitarie"” - ai sensi del Decreto del Ministero della Salute del 20.01.2022 per complessivi € 1.692.074,48 per l’anno 2026.

L’art. 5 della L.R. 34/2021 dispone in merito all’utilizzo del cofinanziamento regionale di programmi dell’Unione europea.

L’art. 51, comma 2, lettera b) del D.Lgs. n. 118/2011 prevede che nel corso dell’esercizio la Giunta regionale possa apportare con proprio atto modifiche al Bilancio di previsione e al Documento Tecnico di Accompagnamento mediante variazioni compensative tra le dotazioni delle missioni e dei programmi riguardanti l'utilizzo di risorse comunitarie e vincolate, nel rispetto della finalità della spesa definita nel provvedimento di assegnazione delle risorse, o qualora le variazioni siano necessarie per l'attuazione di interventi previsti da intese istituzionali di programma o da altri strumenti di programmazione negoziata.

A riguardo, è pervenuta alla Direzione Bilancio e ragioneria la seguente istanza:

• richiesta n. 101/2026 della Direzione Programmazione unitaria relativa alla programmazione PR FESR 2021-2027 “Mid-Term Review” per una variazione compensativa per l’anno 2027 per l’importo di € 1.316.263,28 con riduzione della Missione 14 “Sviluppo economico e competitività” Programma 03 “Ricerca e innovazione”, ed aumento pari importo della Missione 08 “Assetto del territorio ed edilizia abitativa” Programma 02 “ Edilizia residenziale pubblica e locali e piani di edilizia economico - popolare”, cofinanziamento regionale finalizzato a promuovere l’accesso ad alloggi sostenibili e prezzi accessibili ;
• richiesta n. 88/2026 della Direzione Programmazione unitaria relativa alla programmazione PR FESR 2021-2027 per una variazione compensativa per l’anno 2027 a seguito della modifica del cronoprogramma di spesa per l’importo di € 530.223,57 con riduzione della Missione 07 “Turismo” Programma 01 “Sviluppo e valorizzazione del turismo” ed aumento pari importo della Missione 05 “Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali” Programma 02 “ Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale”.

Tutto ciò premesso si propone di procedere ad apportare:

• le opportune variazioni al Bilancio di previsione 2026-2028, come risulta dagli Allegati A e B, parti integranti e sostanziali del presente provvedimento;
• le opportune variazioni al Documento Tecnico di Accompagnamento al Bilancio di previsione 2026-2028, come risulta dagli Allegati C e D, parti integranti e sostanziali del presente provvedimento.

L’art. 10, comma 4 del D.Lgs. n. 118/2011 prevede che alle variazioni al bilancio di previsione siano allegati i prospetti di cui all’Allegato 8 del citato D.Lgs. da trasmettere al Tesoriere, come risulta dagli Allegati E e F, parti integranti e sostanziali del presente provvedimento.

Il punto 11.8 dell’Allegato 4/2 del D.Lgs n. 118/2011 “Principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria” prevede che “Nei casi in cui sono predisposte più delibere di variazione di bilancio senza che sia possibile prevederne i tempi di approvazione, la compilazione della prima e dell’ultima colonna dello schema per il tesoriere, riguardanti lo stanziamento aggiornato, prima e dopo la variazione, può dare luogo a incertezze, non essendo possibile prevedere lo stanziamento aggiornato alla data di approvazione della variazione. Di conseguenza, la prima e l’ultima colonna dello schema della variazione di bilancio per il tesoriere, possono essere compilate dopo l’approvazione della delibera di variazione, a cura del responsabile finanziario.”.

Alla luce di tale principio, si procede ad allegare i citati prospetti alle variazioni al bilancio senza la compilazione della prima e dell’ultima colonna, che sarà completata a cura del Responsabile finanziario e a cui si provvederà con successivo inoltro al Tesoriere dopo l’approvazione della deliberazione di variazione.

Considerato che la richiesta n. 101/2026 della Direzione Programmazione unitaria, oggetto della presente deliberazione, comporta una variazione degli stanziamenti di spesa di investimento, si rende necessario integrare per l’esercizio 2027 ai fini gestionali l’elenco “Interventi autonomi programmati per spese di investimento finanziati con saldo di spesa corrente e con variazioni di attività finanziarie" di cui al punto d) dell'Allegato 1, previsto dall'art. 2, comma 1, lett. a) della L.R. n. 4/2026 “Bilancio di previsione 2026-2028" come risulta dall’Allegato G, parte integrante e sostanziale del presente provvedimento.

Si propone di incaricare la Direzione Bilancio e ragioneria dell’esecuzione del presente atto.

Il relatore conclude la propria relazione e propone all'approvazione della Giunta regionale il seguente provvedimento.

LA GIUNTA REGIONALE

UDITO il relatore, il quale dà atto che la struttura competente ha attestato, con i visti rilasciati a corredo del presente atto, l'avvenuta regolare istruttoria della pratica, anche in ordine alla compatibilità con la vigente legislazione statale e regionale, e che successivamente alla definizione di detta istruttoria non sono pervenute osservazioni in grado di pregiudicare l'approvazione del presente atto;

VISTO il D. Lgs. n. 118/2011 “Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2, L. n. 42/2009”;

VISTA la L.R. n. 39/2001 “Ordinamento del bilancio e della contabilità della Regione” per quanto applicabile;

VISTA la L.R. n. 29/2011 “Ordinamento del Bollettino Ufficiale della Regione del Veneto in versione telematica”;

VISTO l’art. 2, comma 2, lett. b) della L.R. n. 54/2012 “Legge regionale per l’ordinamento e le attribuzioni delle strutture della Giunta regionale in attuazione della legge regionale statutaria 17.04.2012, n. 1 “Statuto del Veneto”;

VISTO il Decreto del Presidente della Giunta regionale n. 95 del 16.12.2025 “Affidamento ai singoli membri della Giunta regionale di compiti permanenti di istruzione per gruppi di materie affini, ai sensi dell’articolo 53, comma 4 dello Statuto”;

VISTA la L.R. n. 4/2026 “Bilancio di previsione 2026-2028”;

VISTA la DGR n. 219/2026 “Approvazione del documento tecnico di accompagnamento al bilancio di previsione 2026-2028. Art. 9, comma 1, L.R. n. 39/2001”;

VISTO il Decreto del Segretario Generale della Programmazione n. 3 del 15.04.2026 “Bilancio Finanziario Gestionale 2026-2028”;

VISTA la DGR n. 311/2026 “Direttive per la gestione del Bilancio di previsione 2026-2028”;

delibera

1. di approvare le premesse quale parte integrante e sostanziale del presente provvedimento;
2. di apportare le variazioni al Bilancio di previsione 2026-2028 secondo quanto riportato dagli Allegati A e B, che formano parte integrante e sostanziale del presente provvedimento nell’ambito delle prerogative previste dal D. Lgs. n. 118/2011 e s.m.i.;
3. di apportare le variazioni al Documento Tecnico di Accompagnamento al Bilancio di previsione 2026-2028 secondo quanto riportato dagli Allegati C e D, che formano parte integrante e sostanziale del presente provvedimento;
4. di allegare al presente provvedimento di variazione i prospetti di cui all’Allegato 8 del D.Lgs. n. 118/2011, da trasmettere al Tesoriere, secondo le modalità e il contenuto indicato in premessa, come risulta dagli Allegati E e F, che formano parte integrante e sostanziale del presente provvedimento;
5. di integrare, per l’esercizio 2027, l’elenco “Interventi autonomi vincolati programmati per spese di investimento finanziati con saldo di spesa corrente" di cui al punto d) dell'Allegato 1, previsto dall'art. 2, comma 1, lett. a) della L.R. n. 4/2026 “Bilancio di previsione 2026-2028” come risulta dall’Allegato G, che forma parte integrante e sostanziale del presente provvedimento;
6. di dare atto che presso la Direzione Bilancio e ragioneria sono archiviate le documentazioni e gli atti che fanno riferimento alla presente deliberazione;
7. di dare atto che la presente deliberazione non comporta spesa a carico del bilancio regionale;
8. di incaricare la Direzione Bilancio e ragioneria dell’esecuzione del presente atto;
9. di incaricare la Segreteria della Giunta regionale di comunicare la variazione suddetta al Consiglio regionale ai sensi dell’art. 58, comma 5 della L.R. n. 39/2001;
10. di pubblicare il presente atto nel Bollettino ufficiale della Regione.

(seguono allegati)

Dgr_1070_26_AllegatoA_593051.pdf
Dgr_1070_26_AllegatoB_593051.pdf
Dgr_1070_26_AllegatoC_593051.pdf
Dgr_1070_26_AllegatoD_593051.pdf
Dgr_1070_26_AllegatoE_593051.pdf
Dgr_1070_26_AllegatoF_593051.pdf
Dgr_1070_26_AllegatoG_593051.pdf