Bur n. 122 del 11 dicembre 2018

Materia: Bilancio e contabilità regionale

Deliberazione della Giunta Regionale n. 1708 del 19 novembre 2018

Variazione al bilancio di previsione 2018-2020 e al documento tecnico di accompagnamento al bilancio di previsione 2018-2020 ai sensi dell'art. 51, comma 2, D.Lgs. 118/2011. (Provvedimento di variazione n. BIL097) // VINCOLATE.

Il Vicepresidente Gianluca Forcolin riferisce quanto segue.

La L.R. 47/2017 ha approvato il documento contabile secondo gli schemi previsti dal D.Lgs. 118/2011, allocando le risorse finanziare delle entrate in Titoli e Tipologie e delle spese in Missioni, Programmi e Titoli, per ciascuno degli anni considerati nel bilancio triennale.

La DGR 10/2018 ripartisce le unità di voto del bilancio in Categorie per l’entrata e in Macroaggregati per la spesa.

Il Decreto n. 1/2018, del Segretario Generale della Programmazione, ha approvato il Bilancio finanziario gestionale 2018-2020 che provvede per ciascun esercizio, a ripartire le categorie in capitoli e i macroaggregati in capitoli e in articoli ai fini della gestione e rendicontazione ed ad assegnare ai dirigenti titolari dei centri di responsabilità di cui all’art. 30, L.R. 39/2001, i capitoli e le risorse necessarie al raggiungimento degli obiettivi individuati. Lo stesso Decreto, ha approvato altresì il “Bilancio finanziario gestionale 2018-2020. Capitoli di entrata e di spesa del perimetro sanitario di cui all’art. 20, c.1 D.Lgs. 118/2011 (art. 39, c. 13, D.Lgs. 118/2011)”, ai sensi dell’art. 39, comma 13, D.Lgs. 118/2011.

L’art. 51, comma 2, lettera a), D.Lgs. 118/2011, prevede che nel corso dell’esercizio la Giunta regionale possa apportare con proprio atto le variazioni del bilancio di previsione e del documento Tecnico di accompagnamento riguardanti l’istituzione di nuove tipologie di bilancio, per l'iscrizione di entrate derivanti da assegnazioni vincolate a scopi specifici nonché per l'iscrizione delle relative spese, quando queste siano tassativamente regolate dalla legislazione in vigore.

Viste le richieste pervenute con note:

• 06.11.2018 prot. 450824, della Direzione Risorse Strumentali SSR, riguardante l’assegnazione statale per la riorganizzazione delle attività trasfusionali di cui all’Intesa della Conferenza Stato-Regioni rep. Atti n. 87/CSR del 19.04.2018, per € 82.653,76;
• 06.11.2018 prot. 450827, della Direzione Risorse Strumentali SSR, riguardante l’assegnazione statale per la tracciabilità del sangue e la realizzazione del sistema di qualità per i servizi trasfusionali di cui all’Intesa della Conferenza Stato-Regioni rep. Atti n. 87/CSR del 19.04.2018, per € 60.323,92;
• 07.11.2018 prot. 452011, della Direzione Risorse Strumentali SSR, riguardante l’assegnazione statale a valere sul Fondo Sanitario Nazionale 2015 e 2017 e relativa alla differenza fra importi inizialmente attribuiti (Intesa della Conferenza Stato-Regioni n. 236/2015 e 216/2015) e gli importi ripartiti con le relative CIPE (CIPE n. 28/2017 e 120/2017), per complessivi € 0,61;
• 09.11.2018 prot. 456210, della Direzione Relazioni Internazionali, Comunicazione e SISTAR, riguardante l’assegnazione statale della quota di riparto del Fondo per le politiche relative ai diritti e alle pari opportunità di cui all’art. 5, D.L. 93/2013, relativa alla differenza fra l’importo inizialmente attribuito ai sensi del Decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri del 01.12.2017 e la somma incassata con bolletta n. 0036813 del 02.10.2018 del Tesoriere regionale, per € 0,56;
• 09.11.2018 prot. 456308 della Direzione Programmazione Sanitaria - LEA, riguardante l’assegnazione statale per progetti di diagnosi, cura e assistenza della sindrome depressiva post-partum di cui all’Intesa della Conferenza Stato-Regioni rep. Atti n. 20/CSR del 31.01.2018, per € 275.399,00;
• 06.11.2018 prot. 449133, della Direzione Formazione e Istruzione, riguardante l’assegnazione di risorse per il POR FSE 2014-2020, a seguito di reintroiti per € 246.497,82 (di cui € 120.748,92 a valere sul FSE, € 88.374,23 a valere sul FDR e € 37.374,67 a titolo di cofinanziamento regionale) per l’anno 2018;
• 09.11.2018 prot. 456166, della Direzione Programmazione Sanitaria - LEA, riguardante l’assegnazione statale per l’effettuazione di esami di laboratorio per i donatori di tessuti e cellule ai sensi dell’art. 5, D.Lgs. 16/2010, per € 30.272,94;
• 09.11.2018 prot. 456172, prot. 456174, prot. 456292, prot. 456296, della Direzione Programmazione Sanitaria - LEA, riguardanti le assegnazioni statali per l’organizzazione dei prelievi e dei trapianti di organi e tessuti ai sensi della L. 91/1999, per € 16.659,59;
• 09.11.2018 prot. 456301, della Direzione Programmazione Sanitaria - LEA, riguardante l’assegnazione statale per la disciplina del riscontro diagnostico sulle vittime della sindrome della morte improvvisa del lattante (SIDS) e di morte inaspettata del feto, annualità 2018, ai sensi della L. 31/2006, per € 114,05;
• 13.11.2018 prot. 461433, della Direzione Organizzazione e Personale, riguardante il recupero dai dipendenti regionali dell'anticipazione regionale da utilizzare per l'acquisizione degli abbonamenti annuali dei mezzi di trasporto collettivo, per € 52.100,00.

L’art. 51, comma 2, lettera b), D.Lgs. 118/2011, prevede che nel corso dell’esercizio la Giunta regionale possa apportare con proprio atto modifiche al bilancio di previsione e al documento tecnico di accompagnamento mediante variazioni compensative tra le dotazioni delle missioni e dei programmi riguardanti l'utilizzo di risorse comunitarie e vincolate, nel rispetto della finalità della spesa definita nel provvedimento di assegnazione delle risorse, o qualora le variazioni siano necessarie per l'attuazione di interventi previsti da intese istituzionali di programma o da altri strumenti di programmazione negoziata.

Vista le richieste pervenute con note:

• 07.11.2018 prot. 452951 e 14.11.2018 prot. 463189, della Direzione Ambiente, per una variazione compensativa di competenza e cassa per complessivi  € 2.301.696,69 per l’anno 2018, riguardante la riallocazione delle risorse relative alla legge speciale per Venezia, a seguito del programma di interventi approvato dalla Seconda Commissione consiliare nella seduta n. 115 del 25.10.2018, relativi alla Missione 09 “Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente” Programma 02 “Tutela, valorizzazione e recupero ambientale”;
• 07.11.2018 prot. 452034, dell’Area Capitale Umano, Cultura e Programmazione Comunitaria, per una variazione compensativa di competenza e cassa, nell’ambito del POR FSE 2014-2020 per la gestione del personale a tempo indeterminato a carico del POR stesso, per € 600.000,00 per l’anno 2018 relativamente alla Missione 01 “Servizi istituzionali, generali e di gestione” Programma 12 “Politica regionale unitaria per i servizi istituzionali, generali e di gestione”.

Si rende necessario procedere ad una variazione compensativa di competenza e cassa, con rimodulazione, per € 20.000,00 per l’anno 2018, delle assegnazioni di spesa all’interno della Missione 01 “Servizi istituzionali, generali e di gestione” e Programma 03 “Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato”, al fine di adeguarsi alle istruzioni operative contenute nella nota 14.06.2018  prot. 227121, della Direzione Organizzazione e Personale,  relativamente al personale dipendente assunto a tempo determinato ed impiegato nel progetto obiettivo CPT “Conti Pubblici Territoriali”, presso la Direzione Bilancio e Ragioneria.

Si tratta ora di iscrivere le relative risorse, apportando:

• le variazioni al bilancio di previsione 2018-2020, come risulta dagli Allegati A e B alla presente deliberazione;
• le variazioni al documento tecnico di accompagnamento al bilancio di previsione 2018-2020, come risulta dagli Allegati C e D alla presente deliberazione.

L’art. 10, comma 4, D.Lgs. 118/2011, prevede che alle variazioni al bilancio di previsione, siano allegati i prospetti di cui all’allegato 8 del citato D.Lgs. da trasmettere al Tesoriere, come risulta dagli Allegati E e F alla presente deliberazione. 

Il punto 11.8 dell’Allegato 4/2, D.Lgs 118/2011 “Principio contabile applicato concernente l’attività finanziaria” prevede che “Nei casi in cui sono predisposte più delibere di variazione di bilancio senza che sia possibile prevederne i tempi di approvazione, la compilazione della prima e dell’ultima colonna dello schema per il tesoriere, riguardanti lo stanziamento aggiornato, prima e dopo la variazione, può dare luogo a incertezze, non essendo possibile prevedere lo stanziamento aggiornato alla data di approvazione della variazione. Di conseguenza, la prima e l’ultima colonna dello schema della variazione di bilancio per il tesoriere, possono essere compilate dopo l’approvazione della delibera di variazione, a cura del responsabile finanziario.”

Alla luce di tale principio, si procede ad allegare i citati prospetti alle variazioni al bilancio senza la compilazione della prima e dell’ultima colonna, che sarà completata a cura del Responsabile finanziario che provvederà al successivo inoltro al Tesoriere dopo l’approvazione della delibera di variazione.

Il relatore conclude la propria relazione e propone all'approvazione della Giunta regionale il seguente provvedimento.

LA GIUNTA REGIONALE

UDITO il relatore, il quale dà atto che la struttura competente ha attestato l'avvenuta regolare istruttoria della pratica, anche in ordine alla compatibilità con la vigente legislazione statale e regionale, e che successivamente alla definizione di detta istruttoria non sono pervenute osservazioni in grado di pregiudicare l'approvazione del presente atto;

VISTO il D.Lgs. 23.06.2011, n. 118 “Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2, L. 05.05.2009, n. 42”;

VISTA la L.R. 29.11.2001, n. 39 “Ordinamento del bilancio e della contabilità della Regione”;

VISTA la L.R. 27.12.2011, n. 29 “Ordinamento del Bollettino Ufficiale della Regione del Veneto in versione telematica”;

VISTO l’art. 2, comma 2, lett. b), L.R. 31.12.2012, n. 54 “Legge regionale per l’ordinamento e le attribuzioni delle strutture della Giunta regionale in attuazione della legge regionale statutaria 17.04.2012, n. 1 ‘Statuto del Veneto’”; 

VISTA la L.R. 29.12.2017, n. 47 “Bilancio di previsione 2018-2020”;

VISTA la DGR 802 del 27.05.2016 “Organizzazione amministrativa della Giunta regionale: istituzione delle Direzioni in attuazione dell’art. 12, L.R. 54/2012, come modificato dalla L.R. 17.05.2016, n. 14”;

VISTA la DGR 10 del 05.01.2018 “Approvazione del documento tecnico di accompagnamento al Bilancio di previsione 2018-2020”;

VISTO il Decreto n. 1 del 11.01.2018 del Segretario Generale della Programmazione;

VISTE le note delle strutture regionali precedentemente richiamate.

delibera

1. di dare atto che le premesse, compresi gli Allegati A, B, C, D, E, F, formano parte integrante e sostanziale del presente provvedimento;
2. di apportare al bilancio di previsione 2018-2020 le variazioni secondo quanto riportato dagli Allegati A e B;
3. di apportare al documento tecnico di accompagnamento al bilancio di previsione 2018-2020 le variazioni secondo quanto riportato dagli Allegati C e D;
4. di allegare al presente provvedimento di variazione i prospetti di cui all’allegato 8, D.Lgs. 118/2011, da trasmettere al Tesoriere, secondo le modalità e il contenuto indicato in premessa, come risulta dagli Allegati E e F;
5. di dare atto che presso la Direzione Bilancio e Ragioneria sono archiviate tutte le documentazioni e gli atti che fanno riferimento alla presente deliberazione;
6. di dare atto che la presente deliberazione non comporta spesa a carico del bilancio regionale;
7. di pubblicare il presente atto nel Bollettino ufficiale della Regione;
8. di incaricare la Segreteria della Giunta di comunicare al Consiglio regionale la variazione suddetta ai sensi dell’art. 58, comma 5, L.R. 39/2001.

(seguono allegati)

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