Bur n. 20 del 27 febbraio 2018

Materia: Bilancio e contabilità regionale

Deliberazione della Giunta Regionale n. 138 del 16 febbraio 2018

Variazione al bilancio di previsione 2018-2020 e al documento tecnico di accompagnamento al bilancio di previsione 2018-2020 ai sensi dell'art. 51, comma 2, D.Lgs. 118/2011. (Provvedimento di variazione n. BIL001) // VINCOLATE.

Il Vicepresidente Gianluca Forcolin riferisce quanto segue.

La L.R. 47/2017 ha approvato il documento contabile secondo gli schemi previsti dal D.Lgs. 118/2011, allocando le risorse finanziare delle entrate in Titoli e Tipologie e delle spese in Missioni, Programmi e Titoli, per ciascuno degli anni considerati nel bilancio triennale.

La DGR 10/2018 ripartisce le unità di voto del bilancio in Categorie per l’entrata e in Macroaggregati per la spesa.

Il Decreto n. 1/2018, del Segretario Generale della Programmazione, ha approvato il Bilancio finanziario gestionale 2018-2020 che provvede per ciascun esercizio, a ripartire le categorie in capitoli e i macroaggregati in capitoli e in articoli ai fini della gestione e rendicontazione ed ad assegnare ai dirigenti titolari dei centri di responsabilità di cui all’art. 30, L.R. 39/2001, i capitoli e le risorse necessarie al raggiungimento degli obiettivi individuati. Lo stesso Decreto, ha approvato altresì il “Bilancio finanziario gestionale 2018-2020. Capitoli di entrata e di spesa del perimetro sanitario di cui all’art. 20, c.1 D.Lgs. 118/2011 (art. 39, c. 13, D.Lgs. 118/2011)”, ai sensi dell’art. 39, comma 13, D.Lgs. 118/2011.

L’art. 51, comma 2, lettera a), D.Lgs. 118/2011, prevede che nel corso dell’esercizio la Giunta regionale possa apportare con proprio atto le variazioni del bilancio di previsione e del documento tecnico di accompagnamento riguardanti l’istituzione di nuove tipologie di bilancio, per l'iscrizione di entrate derivanti da assegnazioni vincolate a scopi specifici nonché per l'iscrizione delle relative spese, quando queste siano tassativamente regolate dalla legislazione in vigore.

Vista la richiesta pervenuta con:

• nota 31.01.2018 prot. 37891 ed e-mail del 05.02.2018, della Direzione Acquisti AA.GG. e Patrimonio, riguardante l’assegnazione di risorse provenienti dall’Istituto Regionale Ville Venete (IRVV) per il consolidamento, restauro, manutenzione straordinaria e valorizzazione del complesso monumentale Villa Contarini in Piazzola sul Brenta, per € 2.289.000,00 di cui all’Accordo programmatico rep. 34167 del 09.08.2017;

Viste le richieste di variazione al Bilancio di previsione 2017-2019 pervenute nell’ultimo periodo dell’esercizio 2017,  non inserite nel documento previsionale 2018-2020, che prevedevano modifiche  per gli anni 2018 e 2019, risulta necessario adeguare lo stanziamento del Bilancio di previsione 2018-2020, recependo le richieste pervenute con:

• nota 10.11.2017 prot. 469601, della Direzione Prevenzione, Sicurezza Alimentare, riguardante l’assegnazione statale per la realizzazione dell’accordo di collaborazione  del 13.09.2017 tra il Ministero della Salute e il  Centro Nazionale per la Prevenzione e il Controllo della Malattie (CCM) finalizzato alla realizzazione del Progetto “Sperimentazione di un modello operativo integrato per la presa in carico dei soggetti con fattori di rischio e/o con patologie croniche attraverso un approccio intersettoriale tra Dipartimento di Prevenzione, Distretto, Ospedale e territorio” per € 180.000,00 per l’anno 2018 e per € 135.000,00 per l’anno 2019;
• nota 07.12.2017 prot. 514398, della Direzione Servizi Sociali, riguardante l’assegnazione di risorse statali per il finanziamento del “Programma di interventi per la prevenzione dell’istituzionalizzazione - P.I.P.P.I. 5 e P.I.P.P.I. 6” di cui al Protocollo d’Intesa tra il Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali e la Regione del Veneto del 12.01.2017, per € 125.000,00 per l’anno 2018 e per € 50.000,00 per l’anno 2019;
• nota 12.12.2017 prot. 519068, della Direzione Programmazione Unitaria, riguardante l’assegnazione di risorse relative al FSC 2007-2013, per € 385.125,97 per l’anno 2018 e per € 7.006,81 per l’anno 2019;
• nota 14.12.2017 prot. 524391 della Direzione Servizi Sociali, riguardante l’assegnazione statale per attività in materia di Vita Indipendente di cui al Decreto n. 226 del 23.11.2015 del Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali, per € 250.663,20 per l’esercizio 2018 e per € 167.108,80 per l’anno 2019;
• nota 20.12.2017 prot. 532083, della Direzione Difesa del Suolo, riguardante l’assegnazione di proventi derivanti dall’alienazione di materiale di risulta dai lavori di scavo, da utilizzare per la realizzazione del progetto integrato per la messa in sicurezza idraulica del fiume Adige in Comune di Verona, per € 79.520,00 per l’esercizio 2018;
• nota 20.12.2017 prot. 531795, della Direzione Protezione Civile e Polizia Locale, riguardante l’assegnazione statale delle risorse per il finanziamento del ripristino delle funzionalità del servizio di protezione  civile conseguenti agli eventi sismici che hanno colpito il territorio delle Regioni Lazio, Marche, Umbria e Abruzzo a partire dal giorno 24.08.2016, previsti dall’Ordinanza 438 del 16.02.2017 del Commissario del Dipartimento Protezione Civile, per € 99.940,19 per l’anno 2018;
• note 24.11.2017 prot. 492818 e 11.12.2017 prot. 517069, della UO Sistema dei Controlli e Attività Ispettive, riguardante l’assegnazione di risorse relative all’assistenza tecnica delle autorità di audit dei programmi 2014-2020 cofinanziati dall’Unione Europea, per € 60.000,00 per l’anno 2018 e per € 10.000,00 per l’anno 2019.

L’art. 51, comma 2, lettera b), D.Lgs. 118/2011, prevede che nel corso dell’esercizio la Giunta regionale possa apportare con proprio atto modifiche al bilancio di previsione e al documento tecnico di accompagnamento mediante variazioni compensative tra le dotazioni delle missioni e dei programmi riguardanti l'utilizzo di risorse comunitarie e vincolate, nel rispetto della finalità della spesa definita nel provvedimento di assegnazione delle risorse, o qualora le variazioni siano necessarie per l'attuazione di interventi previsti da intese istituzionali di programma o da altri strumenti di programmazione negoziata.

Viste le richieste pervenute con:

• nota 14.11.2017 prot. 476384, della Direzione Difesa del Suolo, riguardante l’assegnazione di proventi derivanti dall’alienazione di materiale di risulta proveniente da lavori di scavo, da utilizzare per la realizzazione della cassa di espansione sul torrente Muson nei comuni di Fonte e Riese Pio X, per € 200.000,00 per gli esercizi 2018-2019, la predetta variazione è stata iscritta a bilancio con il provvedimento di variazione adottato con la DGR 1906 del 27.11.2017, allocando le entrate erroneamente al Titolo IV  “Entrate in conto capitale” Tipologia 4 “Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali”, si rende pertanto necessario riallocare correttamente le stesse al Titolo III “Entrate extratributarie” Tipologia 1 “Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni”;
• nota 10.08.2017 prot. 346545, della Direzione Programmazione Unitaria, riguardante le assegnazioni di risorse relative al Programma di Cooperazione Territoriale Europea Italia-Austria 2014-2020, per una variazione compensativa per l’anno 2018 per € 38.000,00 (di cui € 32.300,00 a valere sul FESR ed € 5.700,00 a valere sul FDR) e per l’anno 2019 per € 38.000,00 (di cui € 32.300,00 a valere sul FESR ed € 5.700,00 a valere sul FDR) nell’ambito della Missione 19 “Relazioni internazionali”  Programma 02 “Cooperazione Territoriale”.

Si tratta ora di iscrivere le relative risorse, apportando:

• le opportune variazioni al bilancio di previsione 2018-2020, come risulta dagli Allegati A e B alla presente deliberazione;
• le opportune variazioni al documento tecnico di accompagnamento al bilancio di previsione 2018-2020, come risulta dagli Allegati C e D alla presente deliberazione.

L’art. 10, comma 4, D.Lgs. 118/2011, prevede che alle variazioni al bilancio di previsione, siano allegati i prospetti di cui all’allegato 8 del citato D.Lgs. da trasmettere al Tesoriere, come risulta dagli Allegati E e F alla presente deliberazione. 

Il punto 11.8 dell’Allegato 4/2, D.Lgs 118/2011 “Principio contabile applicato concernente l’attività finanziaria” prevede che “Nei casi in cui sono predisposte più delibere di variazione di bilancio senza che sia possibile prevederne i tempi di approvazione, la compilazione della prima e dell’ultima colonna dello schema per il tesoriere, riguardanti lo stanziamento aggiornato, prima e dopo la variazione, può dare luogo a incertezze, non essendo possibile prevedere lo stanziamento aggiornato alla data di approvazione della variazione. Di conseguenza, la prima e l’ultima colonna dello schema della variazione di bilancio per il tesoriere, possono essere compilate dopo l’approvazione della delibera di variazione, a cura del responsabile finanziario.”

Alla luce di tale principio, si procede ad allegare i citati prospetti alle variazioni al bilancio senza la compilazione della prima e dell’ultima colonna, che sarà completata a cura del Responsabile finanziario che provvederà al successivo inoltro al Tesoriere dopo l’approvazione della delibera di variazione.

Il relatore conclude la propria relazione e propone all'approvazione della Giunta regionale il seguente provvedimento.

LA GIUNTA REGIONALE

UDITO il relatore, il quale dà atto che la struttura competente ha attestato l'avvenuta regolare istruttoria della pratica, anche in ordine alla compatibilità con la vigente legislazione statale e regionale, e che successivamente alla definizione di detta istruttoria non sono pervenute osservazioni in grado di pregiudicare l'approvazione del presente atto;

VISTO il D.Lgs. 23.06.2011, n. 118 “Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2, L. 05.05.2009, n. 42”;

VISTA la L.R. 29.11.2001, n. 39 “Ordinamento del bilancio e della contabilità della Regione”;

VISTA la L.R. 27.12.2011, n. 29 “Ordinamento del Bollettino Ufficiale della Regione del Veneto in versione telematica”;

VISTO l’art. 2, comma 2, lett. b), L.R. 31.12.2012, n. 54 “Legge regionale per l’ordinamento e le attribuzioni delle strutture della Giunta regionale in attuazione della legge regionale statutaria 17.04.2012, n. 1 ‘Statuto del Veneto’”; 

VISTA la L.R. 29.12.2017, n. 47 “Bilancio di previsione 2018-2020”;

VISTA la DGR 802 del 27.05.2016 “Organizzazione amministrativa della Giunta regionale: istituzione delle Direzioni in attuazione dell’art. 12, L.R. 54/2012, come modificato dalla L.R. 17.05.2016, n. 14”;

VISTA la DGR 10 del 05.01.2018 “Approvazione del documento tecnico di accompagnamento al Bilancio di previsione 2018-2020”;

VISTO il Decreto n. 1 del 11.01.2018 del Segretario Generale della Programmazione;

VISTE le note delle strutture regionali precedentemente richiamate.

delibera

1. di dare atto che le premesse, compresi gli Allegati A, B, C, D, E, F, formano parte integrante e sostanziale del presente provvedimento;
2. di apportare al bilancio di previsione 2018-2020 le variazioni secondo quanto riportato dagli Allegati A e B;
3. di apportare al documento tecnico di accompagnamento al bilancio di previsione 2018-2020 le variazioni secondo quanto riportato dagli Allegati C e D;
4. di allegare al presente provvedimento di variazione i prospetti di cui all’allegato 8, D.Lgs. 118/2011, da trasmettere al Tesoriere, secondo le modalità e il contenuto indicato in premessa, come risulta dagli Allegati E e F;
5. di dare atto che presso la Direzione Bilancio e Ragioneria sono archiviate tutte le documentazioni e gli atti che fanno riferimento alla presente deliberazione;
6. di dare atto che la presente deliberazione non comporta spesa a carico del bilancio regionale;
7. di pubblicare il presente atto nel Bollettino ufficiale della Regione;
8. di incaricare la Segreteria della Giunta di comunicare al Consiglio regionale la variazione suddetta ai sensi dell’art. 58, comma 5, L.R. 39/2001.

(seguono allegati)

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