Bur n. 120 del 12 dicembre 2017

Materia: Bilancio e contabilità regionale

Deliberazione della Giunta Regionale n. 1906 del 27 novembre 2017

Variazione al bilancio di previsione 2017-2019 e al Documento tecnico di accompagnamento al bilancio di previsione 2017-2019 ai sensi dell'art. 51, comma 2, D.Lgs. 118/2011. (Provvedimento di variazione n. BIL091) // VINCOLATE.

Il Vicepresidente Gianluca Forcolin  riferisce quanto segue.

La L.R. 32/2016 ha approvato il documento contabile secondo gli schemi previsti dal D.Lgs. 118/2011, allocando le risorse finanziare delle entrate in Titoli e Tipologie e delle spese in Missioni, Programmi e Titoli, per ciascuno degli anni considerati nel bilancio triennale.

La DGR 1/2017 ripartisce le unità di voto del bilancio in Categorie per l’entrata e in Macroaggregati per la spesa.

Il Decreto n. 1/2017, del Segretario Generale della Programmazione, ha approvato il bilancio finanziario gestionale 2017-2019 che provvede per ciascun esercizio, a ripartire le categorie in capitoli e i macroaggregati in capitoli e in articoli ai fini della gestione e rendicontazione ed ad assegnare ai dirigenti titolari dei centri di responsabilità di cui all’art. 30, L.R. 39/2001, i capitoli e le risorse necessarie al raggiungimento degli obiettivi individuati. Lo stesso Decreto, ha approvato altresì il “Bilancio finanziario gestionale 2017-2019. Capitoli di entrata e di spesa del perimetro sanitario di cui all’art. 20, c.1 D.Lgs. 118/2011 (art. 39, c. 13, D.Lgs. 118/2011)”, ai sensi dell’art. 39, comma 13, D.Lgs. 118/2011.

L’art. 51, comma 2, lettera a), D.Lgs. 118/2011, prevede che nel corso dell’esercizio la Giunta regionale possa apportare con proprio atto le variazioni del bilancio di previsione e del Documento tecnico di accompagnamento riguardanti l’istituzione di nuove tipologie di bilancio, per l'iscrizione di entrate derivanti da assegnazioni vincolate a scopi specifici nonché per l'iscrizione delle relative spese, quando queste siano tassativamente regolate dalla legislazione in vigore.

Viste le richieste pervenute con:

• nota 10.11.2017 prot. 470120, della Direzione Ricerca  Innovazione ed Energia, riguardante l’assegnazione di risorse relative al Programma di Cooperazione Transnazionale Interreg Central Europe 2014-2020 – progetto “THINGS+”,  per  € 131.780,00 (di cui € 112.013,00 a valere sul FESR e € 19.767,00 a valere sul FDR) per il triennio 2017-2019;
• nota 14.11.2017 prot. 474437, della Direzione Acquisti AA.GG. e Patrimonio, riguardante l’assegnazione di risorse derivanti da costi e ricavi accessori sostenuti anticipatamente da S.V.E.C. S.p.a. per conto della Regione del Veneto, per € 12.000,00;
• nota 18.10.2017 prot. 434748, della Direzione Prevenzione, Sicurezza Alimentare, Veterinaria, riguardante l’assegnazione di risorse statali vincolate al FSN anno 2017, effettuate dal Ministero della Salute con nota 03.08.2017 prot. 18403 e destinate al finanziamento dell’indennità per l’abbattimento degli animali infetti da malattie epizootiche (L. 218/1988), per € 3.149.126,05;
• nota 15.11.2017 prot. 477723, della Direzione Difesa del Suolo, riguardante l’assegnazione finalizzate al pagamento di competenze professionali soggette a ritenuta fiscale, per € 718,62;
• nota 14.11.2017 prot. 476337, della Direzione Prevenzione, Sicurezza Alimentare,Veterinaria e Bolletta della Tesoreria regionale n. 35059 del 07.09.2017, riguardante l’assegnazione statale per la realizzazione dell’accordo di collaborazione  del 13.09.2017 tra il Ministero della Salute e il  Centro Nazionale per la Prevenzione e il Controllo della Malattie (CCM) finalizzato alla realizzazione del Progetto "Implementazione di un modello organizzativo integrato per la gestione del paziente con demenza: dalla prevenzione alla cura con presa in carico" per € 7.051,28;
• nota 13.11.2017 prot. 472865, della Direzione Programmazione Unitaria, riguardante l’assegnazione di nuove risorse relative al Programma di Cooperazione Transfrontaliera IPA-ADRIATICO 2007-2013 – progetto “ECOSEA”,  per  € 293.468,73 a valere sul FESR per l’anno 2017;
• nota 14.11.2017 prot. 476384, della Direzione Difesa del Suolo, riguardante l’assegnazione di proventi derivanti dall’alienazione di un immobile di proprietà della Regione del Veneto e di materiale di risulta proveniente da lavori di scavo, da utilizzare per la realizzazione della cassa di espansione sul torrente Muson nei comuni di Fonte e Riese Pio X, per € 700.000,00 per gli esercizi 2018-2019;
• nota 16.11.2017 prot. 478987, della Direzione Prevenzione, Sicurezza Alimentare,Veterinaria ed alle Bollette della Tesoreria regionale n. 36817 del 21.09.2017 e n. 39248 del 04.10.2017, riguardante l’assegnazione statale relativa alle prestazioni rese a richiesta e utilità dei soggetti interessati in materia di produzione alimentare di cui al D.P.C.M. 26.05.2000, per € 500,00.

L’art. 51, comma 2, lettera b), D.Lgs. 118/2011, prevede che nel corso dell’esercizio la Giunta regionale possa apportare con proprio atto modifiche al Bilancio di previsione e al Documento tecnico di accompagnamento mediante variazioni compensative tra le dotazioni delle missioni e dei programmi riguardanti l'utilizzo di risorse comunitarie e vincolate, nel rispetto della finalità della spesa definita nel provvedimento di assegnazione delle risorse, o qualora le variazioni siano necessarie per l'attuazione di interventi previsti da intese istituzionali di programma o da altri strumenti di programmazione negoziata.

Viste le richieste pervenute con:

• nota 15.11.2017 prot. 478158, della Direzione Servizi Sociali, per una variazione compensativa di competenza e di cassa, per l’anno 2017 per complessivi  € 100.000,00 e di competenza  di € 150.000,00 per l’anno 2018 nell’ambito del Titolo I “Spese correnti”, della Missione 12 “Diritti sociali, politiche sociali e famiglia”, Programma 04 “Interventi per i soggetti a rischio di esclusione sociale”;
• nota 14.11.2017 prot. 475825, dell’Area Capitale Umano, Cultura e Programmazione Comunitaria, riguardante il POR FSE 2014-2020, per una variazione compensativa di competenza e cassa  per l’anno 2017 di  € 169.020,00, riferita alla Missione 01 “Servizi istituzionali, generali e di gestione” Programma 12“Politica regionale unitaria per i servizi istituzionali, generali e di gestione”, alla Missione 04 “Istruzione e diritto allo studio” Programma 02“Altri ordini di istruzione non universitaria” e Programma 04“Istruzione universitaria”,  alla Missione 15 “Politiche per il lavoro e la formazione professionale” Programma 02“Formazione professionale” e Programma 03“Sostegno all’occupazione”;
• nota 16.11.2017 prot. 480054, della Direzione Commissioni Valutazioni e Delibera CIPE 01.12.17 n. 73/16, riguardante l’assegnazione statale relativa al finanziamento delle attività dei Nuclei di valutazione e verifica degli investimenti pubblici, ai sensi della L. 144/1999, per una variazione compensativa di competenza e di cassa, per l’anno 2017 per complessivi  € 157.500,00 nell’ambito del Titolo I “Spese correnti”, della Missione 01 “Servizi istituzionali, generali e di gestione” Programma 11 “Altri servizi generali”;

Si tratta ora di iscrivere le relative risorse, apportando:

• le opportune variazioni al bilancio di previsione 2017-2019, come risulta dagli Allegati A e B alla presente deliberazione;
• le opportune variazioni al Documento tecnico di accompagnamento al bilancio di previsione 2017-2019, come risulta dagli Allegati C e D alla presente deliberazione.

L’art. 10, comma 4, D.Lgs. 118/2011, prevede che alle variazioni al bilancio di previsione, siano allegati i prospetti di cui all’allegato 8 del citato D.Lgs. da trasmettere al Tesoriere, come risulta dagli Allegati E e F alla presente deliberazione. 

Il punto 11.8 dell’Allegato 4/2, D.Lgs 118/2011 “Principio contabile applicato concernente l’attività finanziaria” prevede che “Nei casi in cui sono predisposte più delibere di variazione di bilancio senza che sia possibile prevederne i tempi di approvazione, la compilazione della prima e dell’ultima colonna dello schema per il tesoriere, riguardanti lo stanziamento aggiornato, prima e dopo la variazione, può dare luogo a incertezze, non essendo possibile prevedere lo stanziamento aggiornato alla data di approvazione della variazione. Di conseguenza, la prima e l’ultima colonna dello schema della variazione di bilancio per il tesoriere, possono essere compilate dopo l’approvazione della delibera di variazione, a cura del responsabile finanziario.”

Alla luce di tale principio, si procede ad allegare i citati prospetti alle variazioni al bilancio senza la compilazione della prima e dell’ultima colonna, che sarà completata a cura del Responsabile finanziario che provvederà al successivo inoltro al Tesoriere dopo l’approvazione della delibera di variazione.

Il relatore conclude la propria relazione e propone all'approvazione della Giunta regionale il seguente provvedimento.

LA GIUNTA REGIONALE

UDITO il relatore, il quale dà atto che la struttura competente ha attestato l'avvenuta regolare istruttoria della pratica, anche in ordine alla compatibilità con la vigente legislazione statale e regionale, e che successivamente alla definizione di detta istruttoria non sono pervenute osservazioni in grado di pregiudicare l'approvazione del presente atto;

VISTO il D.Lgs. 23.06.2011, n. 118 “Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2, L. 05.05.2009, n. 42”;

VISTA la L. 11.12.2016 n. 232 “Bilancio di previsione dello Stato per l’anno finanziario 2017 e bilancio pluriennale per il triennio 2017-2019”;

VISTA la L.R. 29.11.2001, n. 39 “Ordinamento del bilancio e della contabilità della Regione”;

VISTA la L.R. 27.12.2011, n. 29 “Ordinamento del Bollettino Ufficiale della Regione del Veneto in versione telematica”;

VISTO l’art. 2, comma 2, lett. b), L.R. 31.12.2012, n. 54 “Legge regionale per l’ordinamento e le attribuzioni delle strutture della Giunta regionale in attuazione della legge regionale statutaria 17.04.2012, n. 1 ‘Statuto del Veneto’”; 

VISTA la L.R. 30.12.2016, n. 32 “Bilancio di previsione 2017-2019”;

VISTA la DGR 802 del 27.05.2016 “Organizzazione amministrativa della Giunta regionale: istituzione delle Direzioni in attuazione dell’art. 12, L.R. 54/2012, come modificato dalla L.R. 17.05.2016, n. 14”;

VISTA la DGR 1 del 10.01.2017 “Approvazione del Documento Tecnico di Accompagnamento al Bilancio di previsione 2017-2019”;

VISTO il Decreto n. 1 del 13.01.2017 del Segretario Generale della Programmazione;

VISTE le note delle strutture regionali precedentemente richiamate.

delibera

1. di dare atto che le premesse, compresi gli Allegati A, B, C, D, E, F, formano parte integrante e sostanziale del presente provvedimento;
2. di apportare al Bilancio di previsione 2017-2019 le variazioni secondo quanto riportato dagli Allegati A e B;
3. di apportare al Documento tecnico di accompagnamento al bilancio di previsione 2017-2019 le variazioni secondo quanto riportato dagli Allegati C e D;
4. di allegare al presente provvedimento di variazione i prospetti di cui all’allegato 8, D.Lgs. 118/2011, da trasmettere al Tesoriere, secondo le modalità e il contenuto indicato in premessa, come risulta dagli Allegati E e F;
5. di dare atto che presso la Direzione Bilancio e Ragioneria sono archiviate tutte le documentazioni e gli atti che fanno riferimento alla presente deliberazione;
6. di dare atto che la presente deliberazione non comporta spesa a carico del bilancio regionale;
7. di pubblicare il presente atto nel Bollettino ufficiale della Regione; 
8. di incaricare la Segreteria delle Giunta di comunicare al Consiglio regionale la variazione suddetta ai sensi dell’art. 58, comma 5, L.R. 39/2001.

(seguono allegati)

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