Bur n. 73 del 30 maggio 2023

Materia: Bilancio e contabilità regionale

Deliberazione della Giunta Regionale n. 522 del 09 maggio 2023

Variazione al Bilancio di previsione 2023-2025 e al documento tecnico di accompagnamento al bilancio di previsione 2023-2025 ai sensi dell'art. 51, comma 2, D.Lgs. 118/2011. (Provvedimento di variazione n. BIL015) // VINCOLATE.

L'Assessore Francesco Calzavara riferisce quanto segue.

La L.R. 32/2022 ha approvato il documento contabile secondo gli schemi previsti dal D.Lgs. 118/2011, allocando le risorse finanziare delle entrate in Titoli e Tipologie e delle spese in Missioni, Programmi e Titoli, per ciascuno degli anni considerati nel bilancio triennale.

La DGR 1665/2022 ripartisce le unità di voto del bilancio in Categorie per l’entrata e in Macroaggregati per la spesa.

Il Decreto n. 71/2022, del Direttore dell’Area Risorse Finanziarie, Strumentali,  ICT ed Enti Locali, adottato su delega del Segretario Generale della Programmazione, ha approvato il “Bilancio finanziario gestionale 2023-2025” che provvede per ciascun esercizio, a ripartire le categorie in capitoli e i macroaggregati in capitoli e in articoli ai fini della gestione e rendicontazione ed ad assegnare ai dirigenti titolari dei centri di responsabilità di cui all’art. 30, L.R. 39/2001, i capitoli e le risorse necessarie al raggiungimento degli obiettivi individuati. Lo stesso Decreto, ha approvato altresì il “Bilancio finanziario gestionale 2023-2025. Capitoli di entrata e di spesa del perimetro sanitario di cui all’art. 20, c.1 D.Lgs. 118/2011 ai sensi dell’art. 39, c. 13, D.Lgs. 118/2011”.

L’art. 51, comma 2, lettera a), D.Lgs. 118/2011, prevede che nel corso dell’esercizio la Giunta regionale possa apportare con proprio atto le variazioni del bilancio di previsione e del documento tecnico di accompagnamento riguardanti l’istituzione di nuove tipologie di bilancio, per l'iscrizione di entrate derivanti da assegnazioni vincolate a scopi specifici nonché per l'iscrizione delle relative spese, quando queste siano tassativamente regolate dalla legislazione in vigore.

Viste le richieste pervenute con note:

• 11.04.2023 prot. 194130, della Direzione Servizi Sociali, riguardante l’assegnazione statale della quota di riparto del Fondo per le politiche relative ai diritti e alle pari opportunità di cui al Decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri del 22.09.2022, annualità 2022, per € 523.168,00, quale integrazione dell’importo già previsto a bilancio di previsione 2023-2025 pari ad € 2.385.000,00 e l’importo assegnato per € 2.908.168,00;
• 11.04.2023 prot. 194752, della Direzione Servizi Sociali, riguardante l’assegnazione comunitaria per la realizzazione del progetto “Common ground -Azioni interregionali di contrasto allo sfruttamento lavorativo e di sostegno alle vittime” di cui alla Convenzione tra il Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali e la Regione Piemonte (capofila) del 30.03.2023, per € 3.217.352,12 per l’anno 2023 e per € 1.532.647,88 per l’anno 2024;
• 11.04.2023 prot. 194921, della Direzione Servizi Sociali, riguardante l’assegnazione statale del riparto del Fondo per l’assistenza alle persone con disabilità grave prive del sostegno familiare per l’annualità 2022 con riferimento al progetto “Dopo di Noi” e al Decreto del Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali del 21.12.2022, per complessivi € 6.392.400,00, con la quale viene richiesto di integrare per € 292.400,00 l’importo già allocato a previsione di € 6.100.000,00;
• 11.04.2023 prot. 195184, della Direzione Autorità di Gestione FSE, riguardante l’assegnazione statale  per la realizzazione del programma PON Governance e Capacità Istituzionale  2014-2020 – Asse 7 – Azione 7.2.1 – Progetto “Digital ADG Veneto” di cui alla Decisione C(2015) n. 1343 del 23.02.2015 ed all’Accordo con l’Agenzia per la Coesione Territoriale n. 8395 del 22.03.2023, per € 657.292,67;
• 11.04.2023 prot. 195343, della Direzione Programmazione Unitaria, riguardante l’assegnazione di risorse relative PSC della Regione Veneto (ex PAR FSC 2007-2013) per € 2.022,22 per l’anno 2023 derivanti da economie di spesa  e minori entrate registrate con riaccertamento ordinario dei residui al 31.12.2022;
• 13.04.2023 prot. 200773, della Direzione Turismo, riguardante l’assegnazione di risorse afferenti il Programma di Cooperazione Transfrontaliera Interreg V-A Italia-Slovenia 2014-2020 - Progetto “ECO-SMART”, a seguito dell’integrazione del finanziamento del progetto, per € 8.400,00 (di cui € 7.100,00 a valere sul FESR e € 1.300,00 a valere sul FDR) per l’anno 2023;
• 17.04.2023 prot. 205195, della Direzione Lavoro, riguardante nuove assegnazioni relative al Programma di Cooperazione Transnazionale Central Europe 2021-2027 Progetto “Greenpact”, per € 22.802,50 (di cui € 18.242,00 a valere sul FESR e € 4.560,50 a valere sul FDR) per l’anno 2023, per € 44.632,50 (di cui € 35.706,00 a valere sul FESR e € 8.926,50 a valere sul FDR) per l’anno 2024 e per € 52.580,00 (di cui € 42.064,00 a valere sul FESR e € 10.516,00 a valere sul FDR) per l’anno 2025;
• 17.04.2023 prot. 205257, della Direzione Lavoro, riguardante nuove assegnazioni relative al POR FSE 2014-2020, a seguito di restituzioni, per € 98.717,36 (di cui € 49.507,43 a valere sul FSE, € 34.446,95 a valere sul FDR e € 14.762,98 a titolo di cofinanziamento regionale) per l’anno 2023;
• 17.04.2023 prot. 205629, della Direzione Programmazione Unitaria, riguardante l’assegnazione di risorse statali relative (PR) Veneto FESR 2021-2027, a seguito del trasferimento della quota FDR di prefinanziamento,  per € 6.497.117,61 per l’anno 2023;
• 20.04.2023 prot. 213280, della Direzione Beni Attività Culturali e Sport, riguardante nuove assegnazioni relative al Programma di Cooperazione Interregionale Central Europe 2021-2027 Progetto “Cherry”, per € 56.669,58 (di cui € 45.335,67 a valere sul FESR e € 11.333,91 a valere sul FDR) per l’anno 2023, per € 81.492,58 (di cui € 65.194,06 a valere sul FESR e € 16.298,52 a valere sul FDR) per l’anno 2024 e per € 81.743,88 (di cui € 65.395,10 a valere sul FESR e € 16.348,78 a valere sul FDR) per l’anno 2025;
• 21.04.2023 prot. 216399, della Direzione Formazione e Istruzione, riguardante nuove assegnazioni relative al progetto europeo Erasmus+ “TourX – CoVEs for the Tourism Industry”, per € 70.866,00 per l’anno 2023, per € 23.622,00 per l’anno 2024 e per € 23.622,00 per l’anno 2025 ;
• 21.04.2023 prot. 216506, della Direzione Formazione e Istruzione, riguardante l’assegnazione statale per la fornitura di libri per gli alunni meno abbienti delle scuole dell’obbligo e secondarie superiori, per l’anno scolastico 2023-2024, di cui al Decreto del MIUR n. 425 del 30.03.2023 per € 305.376,10, quale integrazione dell’importo già previsto a bilancio di previsione 2023-2025 pari ad € 6.000.000,00 e l’importo assegnato per € 6.305.376,10;
• 21.04.2023 prot. 217690, della Direzione Lavori Pubblici ed Edilizia, riguardante l’assegnazione statale valere sul “Fondo per l’inclusione delle persone con disabilità”, destinati a incentivare la progettazione dei Piani per l’eliminazione delle barriere architettoniche (PEBA), ai sensi dell’art. 34, c. 1 del D.L. 23.03.2021, n. 41, per € 987.665,52;
• 24.04.2023 prot. 219848, della Direzione Ambiente e Transizione Ecologica, riguardante il risarcimento danni in esecuzione della Sentenza della Corte dei Conti – Sezione Giurisdizionale per il Veneto n. 253/2021, a seguito dell’iscrizione a ruolo delle somme dovute per € 93.252,55;
• 24.04.2023 prot. 219850, della Direzione Edilizia Ospedaliera a finalità collettiva, riguardante la rimodulazione dell’assegnazione statale per i finanziamenti del Piano Nazionale di Ripresa e Resilienza (PNRR) di cui al D.L 31.05.2021, n. 77  relativi alla Missione Salute (M6) di cui al Decreto del Ministero della Salute del 20 Gennaio 2022 per complessivi € 34.947.614,03 così ripartita:

€ 7.322.305,22 risorse finalizzate alla case di Comunità;

€ 1.329.267,34 risorse finalizzate alle Centrali Operative Territoriali;

€ 2.470.212,80 risorse finalizzate agli Ospedali di Comunità;

€ 22.580.282,38 risorse finalizzate alla Digitalizzazione;

€ 1.245.546,29 risorse finalizzate alle Grandi Apparecchiature;

• 26.04.2023 prot. 223878, della Direzione Infrastrutture e Trasporti, riguardante l’assegnazione statale relativa al Fondo Comuni Confinanti per l’attività di management, dei progetti strategici nelle province di Verona e Vicenza di cui all’Intesa del 11.06.2020, per complessivi € 928.324,16.

Si tratta ora di iscrivere le relative risorse, apportando:

• le opportune variazioni al Bilancio di previsione 2023-2025, come risulta dagli Allegati A e B alla presente deliberazione;
• le opportune variazioni al documento tecnico di accompagnamento al bilancio di previsione 2023-2025, come risulta dagli Allegati C e D alla presente deliberazione.

Considerato che la richiesta 04.04.2023 prot. 185096, della Direzione Promozione Economica e Marketing Territoriale, oggetto della variazione di Bilancio, approvata con DGR n. 433 del 18.04.2023, comporta una variazione degli stanziamenti di spesa di investimento, si rende necessario integrare per l’esercizio 2023 ai fini gestionali l’elenco "Interventi autonomi vincolati programmati per spese di investimento finanziati con saldo di spesa corrente" di cui al punto d) dell'Allegato 1, previsto dall'articolo 2, comma 1, lett. a), della L.R. 23.12.2022, n. 32 “Bilancio di previsione 2023-2025” come risulta dall’Allegato G alla presente deliberazione.

L’art. 10, comma 4, D.Lgs. 118/2011, prevede che alle variazioni al bilancio di previsione, siano allegati i prospetti di cui all’allegato 8 del citato D.Lgs. da trasmettere al Tesoriere, come risulta dagli Allegati E e F alla presente deliberazione. 

Il punto 11.8 dell’Allegato 4/2, D.Lgs 118/2011 “Principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria” prevede che “Nei casi in cui sono predisposte più delibere di variazione di bilancio senza che sia possibile prevederne i tempi di approvazione, la compilazione della prima e dell’ultima colonna dello schema per il tesoriere, riguardanti lo stanziamento aggiornato, prima e dopo la variazione, può dare luogo a incertezze, non essendo possibile prevedere lo stanziamento aggiornato alla data di approvazione della variazione. Di conseguenza, la prima e l’ultima colonna dello schema della variazione di bilancio per il tesoriere, possono essere compilate dopo l’approvazione della delibera di variazione, a cura del responsabile finanziario.”

Alla luce di tale principio, si procede ad allegare i citati prospetti alle variazioni al bilancio senza la compilazione della prima e dell’ultima colonna, che sarà completata a cura del Responsabile finanziario e a cui si provvederà con successivo inoltro al Tesoriere dopo l’approvazione della delibera di variazione.

Il relatore conclude la propria relazione e propone all'approvazione della Giunta regionale il seguente provvedimento.

LA GIUNTA REGIONALE

UDITO il relatore, il quale dà atto che la struttura competente ha attestato, con i visti rilasciati a corredo del presente atto, l'avvenuta regolare istruttoria della pratica, anche in ordine alla compatibilità con la vigente legislazione statale e regionale, e che successivamente alla definizione di detta istruttoria non sono pervenute osservazioni in grado di pregiudicare l'approvazione del presente atto;

VISTO il D.Lgs. 23.06.2011, n.118 “Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2, L. 05.05.2009, n. 42”;

VISTA la L.R. 29.11.2001, n. 39 “Ordinamento del bilancio e della contabilità della Regione” per quanto applicabile;

VISTA la L.R. 27.12.2011, n. 29 “Ordinamento del Bollettino Ufficiale della Regione del Veneto in versione telematica”;

VISTO l’art. 2, comma 2, lett. b), L.R. 31.12.2012, n. 54 “Legge regionale per l’ordinamento e le attribuzioni delle strutture della Giunta regionale in attuazione della legge regionale statutaria 17.04.2012, n. 1 “Statuto del Veneto”; 

VISTO il Decreto del Presidente della Giunta Regionale n. 140 del 16.10.2020 “Affidamento ai singoli membri della Giunta regionale di compiti permanenti di istruzione per gruppi di materie affini, ai sensi dell’articolo 53, comma 4 dello Statuto”;

VISTI gli attuali assetti organizzativi della Giunta regionale come definiti con i provvedimenti adottati nella XI^ legislatura;

VISTA la L.R. 23.12.2022, n. 32 “Bilancio di previsione 2023-2025”;

VISTA la DGR n.1665 del 30.12.2022 “Approvazione del documento tecnico di accompagnamento al Bilancio di previsione 2023-2025”;

VISTO il Decreto n. 71 del 30.12.2022 del Direttore dell’Area Risorse Finanziarie, Strumentali, ICT ed Enti Locali “Bilancio Finanziario Gestionale 2023-2025”;

VISTA la DGR 60 del 26.01.2023 “Direttive per la gestione del Bilancio di previsione 2023-2025”;

VISTE le note delle Strutture regionali precedentemente richiamate.

delibera

1. di approvare le premesse quale parte integrante e sostanziale del presente provvedimento;
2. di apportare al Bilancio di previsione 2023-2025 le variazioni secondo quanto riportato dagli Allegati A e B che formano parte integrante e sostanziale del presente provvedimento;
3. di apportare al documento tecnico di accompagnamento al bilancio di previsione 2023-2025 le variazioni secondo quanto riportato dagli Allegati C e D che formano parte integrante e sostanziale del presente provvedimento;
4. di allegare al presente provvedimento di variazione i prospetti di cui all’allegato 8, D.Lgs. 118/2011, da trasmettere al Tesoriere, secondo le modalità e il contenuto indicato in premessa, come risulta dagli Allegati E e F che formano parte integrante e sostanziale del presente provvedimento;
5. di integrare, per l’esercizio 2023 l’elenco "Interventi autonomi vincolati programmati per spese di investimento finanziati con saldo di spesa corrente"   di cui al punto d) dell'Allegato 1, previsto dall'articolo 2, comma 1, lett. a), della L.R. 23.12.2022, n. 32 “Bilancio di previsione 2023-2025” come risulta dall’Allegato G che forma parte integrante e sostanziale del presente provvedimento;
6. di dare atto che presso la Direzione Bilancio e Ragioneria sono archiviate le documentazioni e gli atti che fanno riferimento alla presente deliberazione;
7. di dare atto che la presente deliberazione non comporta spesa a carico del bilancio regionale;
8. di pubblicare il presente atto nel Bollettino ufficiale della Regione;
9. di incaricare la Segreteria della Giunta di comunicare al Consiglio regionale la variazione suddetta ai sensi dell’art. 58, comma 5, L.R. 39/2001.

(seguono allegati)

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