Bur n. 11 del 09 febbraio 2016

Materia: Bilancio e contabilità regionale

Deliberazione della Giunta Regionale n. 2055 del 30 dicembre 2015

Variazione al bilancio di previsione 2015 ai sensi dell'articolo 22 della L.R. 29 novembre 2001, n. 39. Modifica della ripartizione in capitoli delle unità previsionali di base del documento allegato al bilancio di previsione 2015 e pluriennale 2015-2017 ai sensi dell'articolo 9 della L.R. 39/2001. (provvedimento di variazione n. 89) //COMPETENZA/VINCOLATE.

Il Vicepresidente on. Gianluca Forcolin riferisce quanto segue.

Nel B.U.R. n. 41 del 27 aprile 2015 sono state pubblicate la "Legge di stabilità regionale per l'esercizio 2015" (L.R. n. 6 del 27 aprile 2015) e la legge di "Bilancio di previsione per l'esercizio finanziario 2015 e pluriennale 2015-2017" (L.R. n. 7 del 27 aprile 2015).

L'articolo 9, comma 4, lettera a) della legge regionale di contabilità (L.R. 29/11/2001, n. 39) prevede che la Giunta regionale possa modificare la ripartizione delle unità previsionali in capitoli "mediante variazioni compensative nell'ambito della stessa unità previsionale di base e nel limite dello stanziamento ivi previsto non ancora utilizzato...", anche al fine di adeguare lo stanziamento al IV livello del Piano dei Conti Finanziario di cui all'Allegato n. 6/1 del D.Lgs. n. 118/2011 e contestualmente di procedere a dar corso alle variazioni compensative di cassa richieste ai sensi del richiamato articolo 10.

Ciò premesso e viste le richieste pervenute:

• con nota prot. n. 525205 del 24/12/2015 della Sezione Progetto Venezia, per una variazione compensativa di competenza con prelevamento di complessivi € 500.000,00= dal capitolo 100689/U e rimpinguamento per lo stesso importo del capitolo 050531/U, appartenenti alla stessa UPB (U0113);
• con nota prot. n. 521309 del 22/12/2015 della Sezione Lavoro, per una variazione compensativa di competenza con prelevamento di complessivi € 31.131,20= dal capitolo 100243/U e rimpinguamento per lo stesso importo del capitolo 100640/U, appartenenti alla stessa UPB (U0244);
• con nota prot. n. 518782 del 21/12/2015 della Sezione Caccia e Pesca, per una variazione compensativa di competenza e cassacon prelevamento di complessivi € 40.000,00= dal capitolo 100229/U e rimpinguamento per lo stesso importo del capitolo 102628/U (cni), appartenenti alla stessa UPB (U0034), con contestuale ridenominazione del capitolo 100229/U;

si procede alla modifica della ripartizione in capitoli delle UPB del bilancio di previsione 2015 e pluriennale 2015-2017, come riportato nell'allegato B).

L'articolo 22, comma 2, lettera a), della legge regionale di contabilità (L.R. 29 novembre 2001, n. 39) prevede che la Giunta regionale possa apportare con proprio atto le variazioni al bilancio occorrenti per l'iscrizione di entrate derivanti da assegnazioni vincolate a scopi specifici da parte dello Stato e dell'Unione Europea o da altri soggetti, nonché per l'iscrizione delle relative spese, quando queste siano tassativamente regolate dalla legislazione in vigore o siano relative a convenzioni già sottoscritte.

Si tratta ora di iscrivere nel documento di previsione per l'esercizio 2015 e pluriennale 2015-2017, approvato con L.R. 27 aprile 2015, n. 7 (pubblicato nel B.U.R. n. 41 del 27 aprile 2015), in conseguenza di provvedimenti di riparto attestanti il trasferimento di somme, nuovi fondi resi noti di recente e per tal motivo non contemplati dal documento medesimo.

I fondi in questione e gli interventi che con essi verranno finanziati sono i seguenti:

• € 25.000,00= di cui alla nota prot. n. 524850 del 24/12/2015 della Sezione Risorse Umane, riguardano gli introiti provenienti dai compensi spettanti ai dipendenti regionali per l'attività di componente o di segretario del collegio arbitrale e dai compensi spettanti per i collaudi svolti in relazione a contratti pubblici di lavori, servizi e forniture, come previsto dall'art. 61, c. 9 della L. 133/2008;
• € 284.040,00=, di cui alla nota Centro Nazionale Sangue Centro Nazionale Trapianti 2217/1338 del 01/07/2014, alle note del Coordinamento Regionale per i Trapianti prot. n. 162/CRT/14 del 05/08/2014, prot. 245/CRT/14 del 21/11/2014, prot. n. 24/CRT/15 del 09/02/2015, prot. n. 64/CRT/15 del 25/03/2015, prot. n. 113/CRT/15 del 18/05/2015, e alla nota prot. n. 518939 del 21/12/2015 della Sezione Attuazione Programmazione Sanitaria, debitamente vistata dal GSA come da D.G.R. n. 1102 del 12/06/2012 e s.m.i., derivano dall'assegnazione di risorse per il programma di reclutamento nazionale di potenziali donatori da iscrivere all'IBMDR;
• € 387.194,36=, di cui all'Accordo di Programma tra Ministero dei Beni e delle Attività Culturali e del Turismo e Regione del Veneto del 20/10/2015, al Decreto del Ministero dei Beni e delle Attività Culturali e del Turismo rep. 338 del 10/11/2015 e alla nota prot. n. 527331 del 28/12/2015 della Sezione Promozione Turistica Integrata, derivano dall'assegnazione statale per la realizzazione del progetto "Italy Golf & More", ripartita negli anni 2015, 2016 e 2017;
• € 24.200,62=, di cui al Decreto del Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali di concerto con il Ministero dell'Economia e delle Finanze del 29/09/2015 e alla nota prot. n. 528380 del 29/12/2015 della Sezione Lavoro, derivano dall'assegnazione statale della quota relativa al riparto del Fondo nazionale per le attività delle consigliere e dei consiglieri di parità, anno 2014, ai sensi dell'art. 18, c. 2, del D.Lgs 198/2006 - Annualità 2014;
• € 115,63=, di cui alla nota del Ministero della Salute prot. 28555 del 21/09/2015 e alla nota prot. n. 518947 del 21/12/2015 della Sezione Attuazione Programmazione Sanitaria, debitamente vistata dal GSA come da D.G.R. n. 1102 del 12/06/2012 e s.m.i., derivano dall'assegnazione statale per la disciplina del riscontro diagnostico sulle vittime della sindrome della morte improvvisa del lattante (SIDS) e di morte inaspettata del feto, annualità 2015;
• € 28.857,51=, di cui al decreto della Direzione Generale della Prevenzione del Ministero della Salute del 09/11/2015 e alla nota prot. n. 518949 del 21/12/2015 della Sezione Attuazione Programmazione Sanitaria, debitamente vistata dal GSA come da D.G.R. n. 1102 del 12/06/2012 e s.m.i., derivano dall'assegnazione statale delle risorse per il finanziamento dell'effettuazione di esami di laboratorio per i donatori di tessuti e cellule, di cui all'art. 5 del D.Lgs. 16/2010;
• € 38.995,00=, di cui al Decreto del Ministero della Salute del 03/11/2015 e alla nota prot. n. 518950 del 21/12/2015 della Sezione Attuazione Programmazione Sanitaria, debitamente vistata dal GSA come da D.G.R. n. 1102 del 12/06/2012, derivano dall'assegnazione statali relative alla ripartizione, per l'anno 2015, del fondo per le tecniche di procreazione assistita di cui all'art. 18 della legge 40/2004;
• € 19.979,92=, di cui al decreto del Ministero della Salute - Direzione Generale della prevenzione sanitaria del 06/03/2015, al decreto del Ministero della Salute - Direzione Generale della prevenzione sanitaria del 13/03/2015 e alla nota prot. n. 519157 del 21/12/2015 della Sezione Attuazione Programmazione Sanitaria, debitamente vistata dal GSA come da D.G.R. n. 1102 del 12/06/2012 e s.m.i., derivano dall'assegnazione di risorse statali per l'organizzazione dei prelievi e dei trapianti di organi e tessuti, ai sensi della L. 91/1999, annualità 2015 e saldo 2014;
• € 19.583,72=, di cui alla Conferenza Stato Regioni rep. 156/CSR/2015 del 24/09/2015 e rep. 157/CSR/2015 del 24/09/2015 e alla nota prot. n. 519165 del 21/12/2015 della Sezione Attuazione Programmazione Sanitaria, debitamente vistata dal GSA come da D.G.R. n. 1102 del 12/06/2012 e s.m.i., derivano dall'assegnazione di risorse statali per l'organizzazione dei prelievi e dei trapianti di organi e tessuti, ai sensi della L. 91/1999, annualità 2015;
• € 101.031,68=, di cui Conferenza Stato Regioni rep. 82/CSR/2015 del 07/05/2015 e alla nota prot. n. 531229 del 30/12/2015 della Sezione Programmazione Risorse Finanziarie SSR, debitamente vistata dal GSA come da D.G.R. n. 1102 del 12/06/2012 e s.m.i., derivano dall'assegnazione di risorse statali per la tracciabilità del sangue e la realizzazione del sistema di qualità per i servizi trasfusionali;
• € 86.518,83=, di cui Conferenza Stato Regioni rep. 85/CSR/2015 del 07/05/2015 e alla nota prot. n. 531221 del 30/12/2015 della Sezione Programmazione Risorse Finanziarie SSR, debitamente vistata dal GSA come da D.G.R. n. 1102 del 12/06/2012 e s.m.i., derivano dall'assegnazione di risorse statali per la riorganizzazione delle attività trasfusionali;
• € 3.975,14=, di cui alla nota prot. n. 509512 del 15/12/2015 del Settore Relazioni Socio-Sanitarie, debitamente vistata dal GSA come da D.G.R. n. 1102 del 12/06/2012 e s.m.i., derivano dal trasferimento delle risorse relative alla quota del 5 per mille dell'Irpef anno 2013, da destinare alla ricerca sanitaria, ai sensi della L. 183/2011;

Con nota prot. n. 525536 del 24/12/2015 della Sezione Programmazione Risorse Finanziarie SSR, debitamente vistata dal GSA come da D.G.R. n. 1102 del 12/06/2012 e s.m.i., e DDR n. 65 del 24/12/2015 della Sezione Programmazione Risorse Finanziarie SSR, si procede all'iscrizione nel bilancio di previsione 2015 della somma di € 470.000,00= sul capitolo di entrata 100344/E "Introiti derivanti dall'attività di compensazione di emoderivati prodotti in convenzione interregionale (DGR 15/09/1998, n. 3305)", e sul correlato capitolo di spesa 101016/U "Spese derivanti dall'attività di compensazione di emoderivati prodotti in convenzione interregionale (DGR 15/09/1998, n. 3305)", al fine di far fronte alla regolarizzazione contabile dei relativi introiti.

Con nota prot. n. 529999 del 29/12/2015 della Sezione Risorse Finanziarie e Tributi, successivamente aggiornata con nota dell'Area Bilancio, Affari Generali, Demanio Patrimonio e Sedi, viene richiesto di procedere all'istituzione di un capitolo di entrata 100873/E "Gettito irap registrato in eccedenza a consuntivo rispetto alle previsioni del riparto sanita' (art. 13, c. 4, d.lgs. 18/02/2000, n.56 - art. 3, c. 2, d.lgs. 06/05/2011, n.68)", al fine di consentire lo stanziamento nel Bilancio di previsione 2015 di un importo pari ad Euro 290.000.000,00=, rappresentativo della somma algebrica data dalle maggiori entrate IRAP e dalle minori entrate di addizionale regionale IRPEF che si prevede risulti essere eccedente rispetto agli importi indicati dalle stime dei predetti tributi nell'Intesa Stato-Regioni sul riparto Sanità 2015, incrementando contestualmente il capitolo di spesa 100083/U "Restituzione dell'eccedenza di gettito totale irap e addizionale regionale all'irpef registrato a consuntivo rispetto alle previsioni (art. 13, c. 4, d.lgs. 18/02/2000, n.56)" per consentire la restituzione di tale importo allo Stato.

La D.G.R. n. 480 del 7 aprile 2015, ad oggetto "Definizione della perimetrazione dei capitoli di entrata e di uscita relative al finanziamento del servizio sanitario regionale per l'anno 2015", ha previsto che l'implementazione dei capitoli di nuova istituzione afferenti la perimetrazione sanitaria, avviene contestualmente alle deliberazioni di Giunta di variazione del bilancio di previsione istitutive dei medesimi predisposte a cura della Sezione Bilancio, a seguito della proposta del Responsabile della GSA, validata dal Direttore dell'Area Bilancio, Affari Generali Patrimonio e Sedi;

Vista la nota pervenuta prot. 518939 del 21/12/2015 della Sezione Attuazione Programmazione Sanitaria, con la quale si chiede di includere nella perimetrazione della Gestione Sanitaria Accentrata e di associare i relativi allegati di riferimento all'istituendo capitolo 100872/E, si procede a recepire tale richiesta con la presente delibera.

Vista la nota pervenuta prot. 529999 del 29/12/2015 della Sezione Risorse Finanziarie e Tributi e successivo aggiornamento, con la quale si chiede di includere nella perimetrazione della Gestione Sanitaria Accentrata e di associare i relativi allegati di riferimento all'istituendo capitolo 100873/E, si procede a recepire tale richiesta con la presente delibera.

Vista la nota prot. n. 525995 del 24/12/2013 della Sezione Ragioneria, si rende necessario procedere alla istituzione di un nuovo capitolo di entrata 100870/E "Assegnazione statale in esecuzione della sentenza n. 555/2006 della Corte d'appello di Venezia (sent 21/06/2013, n.15684)" allocandolo all'UPB (E0093) "Altri trasferimenti in conto capitale per il territorio" e di attribuirlo alla Sezione Ragioneria, come riportato nell'allegato A).

Preso atto che in Consiglio regionale è stata approvata la legge regionale relativa al rendiconto generale per l'esercizio 2014 (L.R. 16/12/2015, n. 21) e la legge regionale relativa all'assestamento del bilancio di previsione 2015-2017 (L.R. 28/12/2015, n. 22), con cui vengono determinate le definitive risultanze contabili per l'anno in corso.

Considerato che l'articolo 10, della legge regionale n. 7 del 27 aprile 2015 (Bilancio di previsione per l'esercizio finanziario 2015 e pluriennale 2015-2017) prevede "con riferimento agli adempimenti volti ad assicurare il pieno rispetto dei vincoli di pareggio di bilancio di cui all'articolo 1, commi 463 e seguenti, della legge 23 dicembre 2014, n. 190 "Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (legge di stabilità 2015)" la Giunta regionale è autorizzata ad assumere, nel corso del 2015, le misure necessarie ad assicurare il pieno rispetto del pareggio di bilancio, così come prescritto dalla normativa statale vigente in materia finanziaria e ad effettuare variazioni di tipo compensativo tra unità previsionali di base, anche non appartenenti alla medesima classificazione economica o funzione obiettivo, relativamente agli stanziamenti di cassa, in deroga a quanto disposto dal comma 2, lettera b) dell'articolo 22 della legge regionale 29 novembre 2001, n. 39".

Considerato che alcuni capitoli presentano una dotazione di cassa superiore rispetto alla massa spendibile (competenza + residui passivi) e di conseguenza necessitano di adeguare la propria dotazione di cassa, si procede, ai sensi del citato articolo 10, a ridurre la dotazione di cassa eccedente.

Ai sensi dell'articolo 9, comma 3, della legge regionale di contabilità n. 39/2001, facendo seguito all'approvazione  della legge regionale n. 22 del 28 dicembre 2015 "Assestamento del bilancio di previsione per l'esercizio finanziario 2015 e pluriennale 2015-2017", la Giunta regionale provvede all'assegnazione dei seguenti capitoli di spesa valorizzati in corrispondenza degli stanziamenti di competenza della legge sopra citata e non ancora attribuiti che pertanto necessitano di essere assegnati ai centri di responsabilità come di seguito specificato:

• Capitolo di spesa 051201 "Spese per la realizzazione del programma triennale 1989-91 per la tutela ambientale - programma "SMAR" (art. 7, l. 08/07/1986, n.349 - art. 6, l. 28/08/1989, n.305)" alla Sezione Tutela Ambiente;
• Capitolo di spesa 102549 "Intesa istituzionale di programma 9/5/2001 - APQ 7 società dell'informazione - acquisto di beni e servizi (DEL. CIPE 09/05/2003, N.17 - DEL. CIPE 29/09/2004, N.20 - DEL. CIPE 27/05/2005, N.35)" alla Sezione Sistemi Informativi;
• Capitolo di spesa 102561 "Azioni per la riduzione del prezzo alla pompa dei carburanti nelle aree interessate all'estrazione di idrocarburi (art. 45, l. 23/07/2009, n.99)" alla Sezione Energia.

Ai sensi dell'articolo 9, comma 3, della legge regionale di contabilità (L.R. 29 novembre 2001, n. 39), si provvede all'assegnazione dei capitoli di nuova istituzione (cni) ai dirigenti titolari dei centri di responsabilità.

Il relatore conclude la propria relazione e propone all'approvazione della Giunta regionale il seguente provvedimento.

LA GIUNTA REGIONALE

UDITO il relatore, il quale dà atto che la struttura proponente ha attestato l'avvenuta regolare istruttoria della pratica anche in ordine alla compatibilità con la vigente legislazione statale e regionale;

VISTA la legge regionale 29 novembre 2001, n. 39;

VISTA la legge regionale 27 dicembre 2011, n. 29;

VISTO l'art. 2, comma 2, lett. b) della legge regionale n. 54 del 31 dicembre 2012;

VISTO il D.Lgs. 126/2014 integrativo e correttivo del D.Lgs. 118/2011;

VISTA la legge regionale 27 aprile 2015, n. 6;

VISTA la legge regionale 27 aprile 2015, n. 7;

VISTA la D.G.R. n. 809 del 14 maggio 2015, ad oggetto "Assegnazione dei capitoli e attribuzione delle risorse ai dirigenti titolari dei centri di responsabilità per la gestione del bilancio di previsione per l'esercizio finanziario 2015 e pluriennale 2015/2017 (L.R. 39/2001 art. 9, comma 3 e art. 30 comma 3 - L.R. 54/2012 art. 2, comma 2 lett. b)";

VISTA la D.G.R. n. 1102 del 12 giugno 2012, ad oggetto "Decreto legislativo n. 118/2011 - Titolo II: linee guida regionali per la gestione sanitaria accentrata (GSA)" e s.m.i.;

VISTA la D.G.R. n. 480 del 7 aprile 2015, ad oggetto "Definizione della perimetrazione dei capitoli di entrata e di uscita relative al finanziamento del servizio sanitario regionale per l'anno 2015";

VISTA la D.G.R. n. 829 del 29 giugno 2015, ad oggetto "Direttive per la gestione del bilancio di previsione 2015 e pluriennale 2015/2017";

VISTE le note delle strutture regionali precedentemente richiamate.

delibera

1. di apportare al bilancio di previsione 2015 e pluriennale 2015-2017 le variazioni secondo quanto riportato dagli allegati A) e B) che costituiscono parte integrante del presente provvedimento e di assegnare i capitoli di nuova istituzione ai dirigenti titolari dei centri di responsabilità;
2. di apportare le variazioni alla ripartizione in capitoli delle unità previsionali di base del documento allegato al bilancio di previsione 2015 e pluriennale 2015-2017 secondo quanto riportato dall'allegato B) che costituisce parte integrante del presente provvedimento;
3. di procedere, per le motivazioni riportate in premessa, alla ridenominazione dei capitoli 100229/U, come indicato nell'allegato B);
4. di procedere all'aggiornamento dei capitoli di entrata e di spesa afferenti la perimetrazione della Gestione Sanitaria Accentrata di cui agli allegati A) e B) della D.G.R. n. 480 del 7 aprile 2015, così come riportato in premessa;
5. per quanto esposto in premessa, di assegnare i seguenti capitoli di spesa ai centri di responsabilità come di seguito specificato:
   • Capitolo di spesa 051201 "Spese per la realizzazione del programma triennale 1989-91 per la tutela ambientale - programma "SMAR" (art. 7, l. 08/07/1986, n.349 - art. 6, l. 28/08/1989, n.305)" alla Sezione Tutela Ambiente;
   • Capitolo di spesa 102549 "Intesa istituzionale di programma 9/5/2001 - APQ 7 società dell'informazione - acquisto di beni e servizi (DEL. CIPE 09/05/2003, N.17 - DEL. CIPE 29/09/2004, N.20 - DEL. CIPE 27/05/2005, N.35)" alla Sezione Sistemi Informativi;
   • Capitolo di spesa 102561 "Azioni per la riduzione del prezzo alla pompa dei carburanti nelle aree interessate all'estrazione di idrocarburi (ART. 45, L. 23/07/2009, N.99)" alla Sezione Energia.
6. di dare atto che presso la Sezione Bilancio sono archiviate tutte le documentazioni e gli atti che fanno riferimento alla presente deliberazione;
7. di dare atto che la presente deliberazione non comporta spesa a carico del bilancio regionale;
8. di pubblicare la presente deliberazione nel Bollettino ufficiale della Regione;
9. di comunicare al Consiglio Regionale la variazione suddetta ai sensi dell'articolo 58, comma 5, della legge regionale di contabilità n. 39/2001.

(seguono allegati)

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