Bur n. 74 del 28 luglio 2015

Materia: Bilancio e contabilità regionale

Deliberazione della Giunta Regionale n. 852 del 13 luglio 2015

Rendiconto Generale dell'esercizio 2014. Determinazione della situazione di cassa e dei residui attivi e passivi da riportare al nuovo esercizio 2015 (artt. 40, 42, 51, 52 della L.R. 29.11.2001, n. 39 e s.m.i. - legge regionale di contabilità).

Il Vicepresidente Gianluca Forcolin, riferisce quanto segue.

Il completamento delle operazioni di chiusura delle scritture contabili dell'esercizio conclusosi al 31/12/2014, consente di avviare l'iter per l'approvazione del rendiconto generale dell'anno finanziario 2014, per l'approvazione con legge da parte del Consiglio regionale, ai sensi della normativa regionale vigente.

A questo fine, è necessario innanzitutto determinare i valori finali relativi al fondo di cassa, all'ammontare dei residui attivi e dei residui passivi, attraverso il riscontro delle risultanze contabili del Tesoriere regionale con quelle dell'Ente.

Il Tesoriere regionale Unicredit S.p.A. ha consegnato il documento di chiusura dell'esercizio finanziario 2014 corredato dai relativi allegati. Tale documento è stato depositato in data 8 maggio 2014 presso la Corte dei Conti - Sezione giurisdizionale di Venezia.

Agli effetti della sua approvazione amministrativa, fatto salvo cioè il giudizio della Corte dei Conti nei riguardi del Tesoriere quale contabile di fatto, la situazione di cassa dell'esercizio finanziario 2014 indicata nel Conto del Tesoriere regionale concorda con quella che risulta dalle scritture contabili dell'ente come accertato dal Direttore della Sezione ragioneria con proprio decreto n. 10 del 8/5/2015.

In particolare, la situazione di cassa 2014 risulta nei termini di seguito indicati:

Il Tesoriere regionale ha svolto il servizio in base alla convenzione del 12/12/2013 (Rep. N. 7124 - Racc. n. 6408) che all'articolo 6 del Capitolato speciale d'oneri, regola la custodia, amministrazione o deposito di titoli e valori.

A questo proposito, la situazione dei depositi cauzionali 2014 risulta nei termini di seguito indicati:

I libretti a risparmio che al 31/12/2014 sono custoditi presso il Tesoriere, ammontano complessivamente ad euro 919.707,44, distinti in:

• Libretti al risparmio nominativi: euro 909.523,75
• Libretti a risparmio al portatore: euro 10.183,69

Le risultanze finali della gestione dei residui attivi e passivi dell'esercizio 2014 sono il risultato dell'apposita attività di valutazione amministrativo-contabile con la quale ciascun dirigente competente ha determinato analiticamente la sussistenza delle obbligazioni attive e passive, determinando su tale base le somme che costituiscono residui attivi e passivi da riportare nel nuovo esercizio finanziario. Il Direttore del Dipartimento Bilancio, con note prot. 4683 del 6/11/2014, prot. 87115 del 27/2/2015 e prot. 192937 del 17/4/2015, ha impartito in merito le necessarie disposizioni.

I riferimenti degli atti con i quali ciascun dirigente competente ha assunto le determinazioni analitiche di sussistenza delle obbligazioni, sono riportati in allegato alla presente deliberazione (Allegato A).

Da tali atti risulta che:

• gli accertamenti di entrata che costituiscono residui attivi da riportare nel nuovo esercizio finanziario 2015 ai sensi dell'articolo 40 della legge regionale di contabilità, ammontano complessivamente ad euro 6.113.372.373,33; tali crediti sono riepilogati per capitolo in allegato alla presente deliberazione (Allegato B) e derivano dalla gestione residui 2013 e precedenti per euro 3.287.822.876,83 e dalla gestione di competenza propria dell'esercizio 2014 per euro 2.825.549.496,50;
• le somme che costituiscono residui passivi da riportare nel nuovo esercizio finanziario 2015 ai sensi dell'articolo 51 della legge regionale di contabilità - così come integrato dalle disposizioni dell'articolo 8 della legge regionale 22 dicembre 2014, n. 41 - ammontano complessivamente ad euro 7.858.507.550,80; tali residui sono riepilogati per capitolo in allegato alla presente deliberazione (Allegato C); derivano dalla gestione residui 2013 e precedenti per euro 4.214.846.309,42 e dalla gestione di competenza propria dell'esercizio 2014 per euro 3.643.661.241,38.

Completa il quadro informativo sulla gestione dei residui nell'esercizio 2014, il dato relativo al riaccertamento e alla eliminazione, sinteticamente riassunto nei termini seguenti:

• il saldo tra i residui attivi eliminati dalla contabilità ai sensi dell'articolo 40 della legge regionale di contabilità e quelli riaccertati in aumento, ammonta a complessivi euro 432.396.891,93;
• i residui passivi eliminati dalla contabilità per accertata insussistenza ai sensi dell'articolo 42 della legge regionale di contabilità, ammontano complessivamente ad euro 81.275.505,80;
• per quanto riguarda i residui passivi da eliminare dalla contabilità per decorrenza dei termini di mantenimento in bilancio, per effetto dell'articolo 8 della legge regionale 22 dicembre 2014, n. 41, per l'esercizio 2014 non trova applicazione quanto previsto dal comma 2 dell'articolo 51 della legge regionale 29 novembre 2001, n. 39.

Sulla base delle risultanze contabili esposte, il quadro riassuntivo della gestione finanziaria dell'esercizio 2014 è quello di seguito indicato:

Per consentire la regolazione contabile delle riscossioni avvenute al termine dell'esercizio per le quali non si è potuto provvedere alle relative variazioni di Bilancio con atti amministrativi, viene ratificata l'istituzione dei seguenti capitoli di entrata operata alla fine dell'esercizio 2014:

Infine, richiamato quanto sopra in ordine alla modifica introdotta dall'articolo 8 della legge regionale 22 dicembre 2014, n. 41, con il presente provvedimento la Giunta regionale prende atto delle risultanze della rilevazione analitica dei debiti non quiescenti, relativi ad impegni di spesa per i quali sono decorsi i termini di mantenimento a bilancio (c.d. impegni di spesa "radiati") al 31/12/2014 per un ammontare complessivamente determinato in euro 261.610.349,56 (Allegato D).

Più specificamente la Giunta regionale prende atto che tale importo è il risultato dell'attività con la quale ciascun dirigente competente - sulla base delle disposizioni in merito impartite dal Direttore del Dipartimento Bilancio con nota prot. 536193 del 15/12/2014 - ha determinato analiticamente con proprio atto di cui all'elenco allegato (Allegato A), gli impegni di spesa "radiati" e relativi importi, a fronte dei quali sono non quiescenti i relativi debiti.

Il relatore conclude la propria relazione e propone all'approvazione della Giunta regionale il seguente provvedimento.

LA GIUNTA REGIONALE

Udito il relatore, il quale dà atto che la struttura competente ha attestato l'avvenuta regolare istruttoria della pratica, anche in ordine alla compatibilità con la vigente legislazione statale e regionale;

Vista la Legge Regionale 29.11.2001, n. 39 (legge regionale di contabilità);
Visto il decreto del Direttore della Sezione ragioneria n. 10 del 8/5/2015;
Visto l'art. 2 co. 2 della legge regionale n. 54 del 31 dicembre 2012;
Vista la documentazione in atti d'ufficio.

delibera

1. le premesse costituiscono parte integrante e sostanziale del presente atto;
2. di determinare in euro 1.067.770.239,74 l'ammontare del Fondo di cassa presso il Tesoriere al 31/12/2014;
3. di prendere atto della determinazione analitica della sussistenza al 31/12/2014 dei residui attivi e passivi, svolta dai dirigenti regionali competenti con gli atti indicati in allegato alla presente deliberazione (Allegato A);
4. di determinare nell'ammontare complessivo pari ad euro 6.113.372.373,33 le somme che costituiscono residui attivi da riportare nel nuovo esercizio finanziario 2015 ai sensi dell'articolo 40 della legge regionale di contabilità, così come riepilogate per capitolo in allegato alla presente deliberazione (Allegato B);
5. di determinare nell'ammontare complessivo pari ad euro 7.858.507.550,80 le somme che costituiscono residui passivi da riportare nel nuovo esercizio finanziario 2015, ai sensi dell'articolo 51 della legge regionale di contabilità, riepilogate per capitolo in allegato alla presente deliberazione (Allegato C);
6. di dare atto che il saldo tra i residui attivi eliminati dalla contabilità ai sensi dell'articolo 40 della legge regionale di contabilità e quelli riaccertati in aumento, ammonta a complessivi euro 432.396.891,93;
7. di determinare in euro 81.275.505,80 l'ammontare di residui passivi eliminati dalla contabilità per accertata insussistenza ai sensi dell'articolo 42 della legge regionale di contabilità;
8. di prendere atto degli esiti della rilevazione dei debiti non quiescenti su impegni radiati al 31/12/2014, accertati dai dirigenti regionali competenti con propri atti, determinando l'ammontare di tali debiti in complessivi euro 261.610.349,56 così come riepilogati in allegato alla presente deliberazione (Allegato A e Allegato D);
9. di approvare la seguente tabella, a ratifica dell'istituzione nel bilancio 2014 dei seguenti capitoli di entrata per i quali non si è potuto provvedere alle relative variazioni di Bilancio con atti amministrativi:

10. di dare atto che la presente deliberazione non comporta spesa a carico del bilancio regionale;
11. di incaricare l'Area Bilancio Affari generali Demanio Patrimonio e Sedi alla trasmissione del presente atto al collegio dei Revisori dei Conti, alla Corte dei Conti - Sezione giurisdizionale di Venezia e alla Corte dei Conti - Sezione di controllo di Venezia;
12. di pubblicare il presente provvedimento nel Bollettino ufficiale della Regione del Veneto.

(seguono allegati)

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