Azienda Ospedaliera di Verona-Gestione Liquidatoria: determinazioni in ordine alle posizioni creditorie e debitorie e al patrimonio.

L'Assessore Coletto, riferisce quanto segue.

Con provvedimento di giunta n. 2868 del 30 novembre 2010 avente ad oggetto: "Legge regionale 14 settembre 1994, n. 56, articolo 4 bis, AOUI e Azienda Ospedaliera di Verona. Rapporti patrimoniali e Gestione Liquidatoria" è stato approvato il quadro di riferimento per la gestione dei rapporti patrimoniali tra l'Azienda Ospedaliera Universitaria Integrata di Verona (AOUI), costituita a decorrere dal 1° gennaio 2010, e l'Azienda Ospedaliera di Verona-Gestione Liquidatoria nonché sono state regolamentate le esigenze gestionali proprie della fase liquidatoria in ordine ai rapporti esistenti al 31/12/2009.

Con tale provvedimento, alla luce delle disposizioni in materia di ripianamento di eventuali risultati negativi delle gestioni antecedenti all'attivazione dell'AOUI (art. 14, c. 2, Pre Intesa fra la Regione del Veneto e le Università di Padova e Verona - Deliberazione 14 dicembre 2006, n. 140 del Consiglio Regionale del Veneto), si disponeva, tra l'altro, di adottare da parte della Giunta regionale appositi provvedimenti al fine di agevolare il pagamento dei debiti al 31/12/2009 dell'Azienda Ospedaliera di Verona.

Con DGR 6 novembre 2012, n. 2208 si prendeva atto della situazione delle partite debitorie e creditorie al 31/12/2009 dell'Azienda Ospedaliera di Verona - Gestione Liquidatoria aggiornata a settembre 2012, così come comunicata dal Commissario Liquidatore con nota prot. 42321 del 20 settembre 2012 e si individuava un primo piano di interventi per garantire la copertura delle maggiori occorrenze finanziarie.

A tal fine, sono state erogate in acconto, a titolo di finanziamento del disavanzo pregresso, a favore dell'Azienda Ospedaliera di Verona - Gestione Liquidatoria somme complessive per euro 102 milioni, di cui euro 51 milioni impegnate con DGR 2208/2012 ed euro 51 milioni impegnate con DGR 967/2013 a valere sulle disponibilità stanziate capitolo 101667 "Finanziamento del disavanzo sanitario pregresso (art. 20, c. 1, punto b, lett. C) del D.Lg.vo 23/06/2011, n. 118)" rispettivamente del bilancio di previsione 2012 e del bilancio di previsione 2013.

Nel frattempo, stante l'esposizione debitoria complessiva dell'Azienda Ospedaliera di Verona - Gestione Liquidatoria e al fine "di scongiurare il palesato rischio di ritardi o ancor peggio interruzione di fornitura di beni e servizi con negative ricadute in termini di erogazione dei livelli essenziali di assistenza da parte degli ospedali gestiti dalla subentrante Azienda Ospedaliera Universitaria Integrata", quest'ultima ha provveduto a garantire, previa intesa regionale e mediante appositi trasferimenti (Deliberazione Direttore Generale 540/2010 e relative determine dirigenziali), le disponibilità finanziare necessarie per garantire i pagamenti programmati dei debiti dell'Azienda Ospedaliera di Verona - Gestione Liquidatoria. Tali operazioni sono state tracciate nella contabilità dell'AOUI e dell'Azienda Ospedaliera di Verona - Gestione Liquidatoria attraverso la puntuale rilevazione, nelle pertinenti voci di Stato Patrimoniale, dei relativi crediti e dei relativi debiti.

A seguito delle risultanze della ricognizione straordinaria della situazione economico patrimoniale 2001-2011, attivata in attuazione dell'articolo 3, comma 3, del D.L. 35/2013, la Regione del Veneto, nel ripartire le risorse dell'anticipazione di liquidità messe a disposizione con il precitato decreto legge, ha tenuto conto dell'esposizione debitoria dell'AOUI, determinata anche dalle anticipazioni di liquidità concesse all'Azienda Ospedaliera di Verona - Gestione Liquidatoria. Si dispone, pertanto, con il presente provvedimento che la somma complessiva assegnata con DDR 39/2013 a favore dell'AOUI venga rilevata a copertura delle perdite residuali registrate dall'AOUI nel periodo 2010-2011 per l'importo di euro 1.868.154,32= e per la rimanente parte, pari a euro 148.976.558,34=, a storno dei crediti vantati nei confronti dell'Azienda Ospedaliera di Verona - Gestione Liquidatoria al 31/12/2013.

Al fine di pervenire alla chiusura delle posizioni contabili delle Aziende Sanitarie della Regione del Veneto nei confronti dell'Azienda Ospedaliera di Verona - Gestione Liquidatoria, tenuto conto delle disponibilità presenti nel bilancio di previsione 2014, la Sezione Programmazione Risorse Finanziarie SSR, con nota prot. n. 438151 del 27/10/2014 ha attivato una specifica rilevazione delle partite di credito e di debito iscritte in contabilità, alla data del 31/12/2013 e alla data del 30/09/2014, nonché di quelle oggetto di contenzioso non ancora contabilizzate.

Nei termini previsti tutte le Aziende Sanitarie hanno provveduto a fornire i dati richiesti. Quest'ultimi, aggiornati alla luce delle movimentazioni intercorse al 30/11/2014, sono riassunti nell'Allegato A alla presente, che evidenzia per alcune aziende una posizione di saldo a credito nei confronti dell'Azienda Ospedaliera di Verona - Gestione Liquidatoria e per altre una posizione di saldo a debito nei confronti della medesima.

Le posizioni di saldo a credito, ammontanti a complessivi euro 14.193.388,27=, saranno liquidate direttamente dalle Regione alle singole Aziende Sanitarie, mediante specifico impegno di spesa che sarà assunto a valere sullo stanziamento del bilancio di previsione 2014 relativo al capitolo di spesa n. 102185 denominato "Finanziamento del disavanzo sanitario pregresso - payback (art.20, c.1, punto b, lettere a) e c), D.Lgs. 23/06/2011, n. 118)", che presenta sufficiente disponibilità. All'atto dell'incasso delle predette somme le Aziende Sanitarie provvederanno a chiudere le relative posizioni.

Le Aziende sanitarie che presentano saldi a debito devono provvedere alla chiusura dei rapporti pendenti di credito e di debito nei confronti dell'Azienda Ospedaliera di Verona - Gestione Liquidatoria, rilevando le dovute sopravvenienze nel bilancio d'esercizio 2014.

Gli importi indicati nell'Allegato A relativamente all'Azienda Ospedaliera Universitaria Integrata di Verona non comprendono la quota relativa al "pagamento rate mutui" afferente il periodo 2010-2013, che ad oggi ammonta a euro 16.736.520,89.

Per quanto sopra esposto, si dispone che:

1. null'altro sarà più dovuto e/o preteso a qualsiasi titolo dalle Aziende Ulss del Veneto, dall'Azienda Ospedaliera di Padova e dall'Istituto Oncologico Veneto nei confronti dell'Azienda Ospedaliera di Verona - Gestione Liquidatoria, considerando chiusi tutti i contenziosi pendenti compresi quelli relativi all'Ospedale di Valeggio sul Mincio.
2. coerentemente con le disposizioni precedentemente fissate, l'Azienda Ospedaliera di Verona - Gestione Liquidatoria provveda a chiudere tutti i rapporti di credito/debito nei confronti della Aziende Sanitarie sanati con il presente atto, operando le dovute registrazioni contabili speculari a quelle effettuate della Aziende stesse e coerenti con la natura delle assegnazioni erogate dalla Regione del Veneto (chiusura posizioni "saldi negativi" a sopravvenienze e chiusura altre posizioni a ripiano perdite-disavanzi pregressi);
3. l'AOUI non dovrà riaddebitare all'Azienda Ospedaliera di Verona - Gestione Liquidatoria nessun onere a titolo di rimborso, quali interessi moratori, funzioni amministrative-tecniche, utilizzo del patrimonio, ecc...;
4. a rettifica di quanto statuito con DGR 2868/2010, nessun canone per utilizzo del patrimonio venga riconosciuto a favore dell'Azienda Ospedaliera di Verona - Gestione Liquidatoria;
5. il debito dell'Azienda Ospedaliera di Verona - Gestione Liquidatoria di euro 16.736.520,89= nei confronti dell'AOUI per rimborso mutuo sarà coperto dalla Regione con successivi provvedimenti a valere sulle risorse disponibili della GSA o su quelle rinvenienti in cassa nella gestione liquidatoria al momento della chiusura definitiva della stessa;
6. il residuo debito per mutuo al 31/12/2014 pari ad euro 11.613.788,32 viene trasferito all'AOUI, la quale provvederà ad iscriverlo in contabilità in contropartita dell'apertura di uno specifico credito verso la regione per ricostituzione risorse da investimenti; la Regione provvederà a coprire con specifici trasferimenti i versamenti delle restanti rate (quota capitale) fino ad estinzione del mutuo stesso;
7. gli interessi passivi per mutui (quota interessi) che matureranno sul mutuo trasferito dovranno essere registrati nel bilancio dell'AOUI e rimborsati dalla Regione, la quale si assume l'impegno di coprirli con specifico finanziamento anche in sede di ripianamento delle perdite d'esercizio di competenza regionale, ai sensi dell'articolo 4, comma 10, del Protocollo d'Intesa tra la Regione Veneto e l'Università degli Studi di Padova e Verona, approvato con Provvedimento del Consiglio Regionale n. 140/2006;
8. a far data dal 01/01/2015, nuovi oneri/esborsi, a qualsiasi titolo dovuti, non contabilizzati nello stato patrimoniale al 31/12/2014 dell'Ospedaliera di Verona - Gestione Liquidatoria saranno assunti e contabilizzati esclusivamente nel bilancio dell'AOUI e rendicontati alla Regione, la quale si assume l'impegno di coprire il disequilibrio derivante con specifico finanziamento anche in sede di ripianamento delle perdite d'esercizio di competenza regionale, ai sensi dell'articolo 4, comma 10, del Protocollo d'Intesa tra la Regione Veneto e l'Università degli Studi di Padova e Verona, approvato con Provvedimento del Consiglio Regionale n. 140/2006;
9. degli oneri di cui ai precedenti punti 7 e 8 sarà tenuto conto in sede di verifica degli equilibri economici-finanziari, di analisi degli andamenti gestionali e di verifica degli obiettivi di salute e dei vincoli di costo.

In ordine al patrimonio dell'Azienda Ospedaliera di Verona - Gestione Liquidatoria, alla luce della necessità di ridurre gli enti strumentali e le società partecipate della Regione del Veneto, coerentemente con la normativa vigente e gli indirizzi in materia della Corte dei Conti, si ritiene di rivedere l'assetto normativo statuito con la DGR 2868/2010, dando mandato al Direttore Generale dell'AOUI, anche nella veste di Commissario Liquidatore, di porre in essere, entro il 30 giugno 2015, ogni attività finalizzata alla ricognizione e al trasferimento del patrimonio in capo all'Azienda Ospedaliera Universitaria Integrata di Verona, a titolo gratuito e con vincolo di destinazione sanitaria, rimanendo impregiudicata la proprietà dei beni stessi in capo alla Regione in caso di scioglimento dell'azienda integrata. Tale trasferimento deve avvenire a titolo di conferimento di beni di prima dotazione ex articolo 5 del D.Lgs. 502/1992 e sulla base del valore netto contabile risultante nello stato patrimoniale al 31/12/2014. Sarà cura del Direttore Generale dell'Area Sanità e Sociale promuovere l'adozione degli atti deliberativi finalizzati al perfezionamento del trasferimento.

Ciò premesso, si incarica dell'esecuzione del presente provvedimento il Direttore Generale dell'Area Sanità e Sociale e il Direttore della Sezione Programmazione Risorse Finanziarie SSR, ognuno per gli ambiti di propria competenza.

Il Relatore conclude la propria relazione e propone all'approvazione della Giunta regionale il seguente provvedimento.

LA GIUNTA REGIONALE

• Udito il Relatore, il quale dà atto che la struttura proponente ha attestato l'avvenuta regolare istruttoria della pratica anche in ordine alla compatibilità con la vigente legislazione statale e regionale;

• Visto l'articolo 5 del D.Lgs. 502/1992;

• Visto il D.L. 35/2013;

• Visto l'art. 2, comma 2, della legge regionale n. 54 del 31 dicembre 2012;

• Vista la L.R. 29/11/2001, n. 39 recante ad oggetto: "Ordinamento del bilancio e della contabilità della Regione";

• Vista la DGR 2868/2010;

• Vista la DGR 2208/2012;

• Vista la DGR 967/2013;

• Visto il DDR 39/2013;

• Vista la nota prot. n. 438151 del 27 ottobre 2014 della Sezione Programmazione Risorse Finanziarie SSR;

• Visto il Protocollo d'Intesa tra la Regione Veneto e l'Università degli Studi di Padova e Verona, approvato con Provvedimento del Consiglio Regionale n. 140/2006;

• Vista la deliberazione del Direttore Generale dell'AOUI 540/2010 e relative determine dirigenziali;

delibera

1. di considerare le premesse parte integrante e contestuale del presente provvedimento;

2. di prendere atto dei dati di credito e di debito delle aziende sanitarie nei confronti dell'Azienda Ospedaliera di Verona-Gestione Liquidatoria, aggiornati al 30/11/2014, riassunti nell'Allegato A alla presente che costituisce parte integrante del presente provvedimento;

3. di dare atto che le posizioni aziendali di saldo a credito (colonna C dell'Allegato A), ammontanti a complessivi euro 14.193.388,27=, saranno liquidate direttamente dalle Regione alle singole Aziende Sanitarie, mediante specifico impegno di spesa che sarà assunto a valere sullo stanziamento del bilancio di previsione 2014 relativo al capitolo di spesa n. 102185 denominato "Finanziamento del disavanzo sanitario pregresso - payback (art.20, c.1, punto b, lettere a) e c), D.Lgs. 23/06/2011, n. 118)", che presenta sufficiente disponibilità;

4. di dare atto che le aziende sanitarie che presentano saldi a debito (colonna D dell'Allegato A) devono provvedere alla chiusura dei rapporti pendenti di credito e di debito nei confronti dell'Azienda Ospedaliera di Verona - Gestione Liquidatoria, rilevando le dovute sopravvenienze nel bilancio d'esercizio 2014;

5. di disporre che null'altro sarà più dovuto e/o preteso a qualsiasi titolo dalle Aziende Ulss del Veneto, dall'Azienda Ospedaliera di Padova e dall'Istituto Oncologico Veneto nei confronti dell'Azienda Ospedaliera di Verona - Gestione Liquidatoria, e che sono dichiarati chiusi tutti i contenziosi pendenti compresi quelli relativi all'Ospedale di Valeggio sul Mincio;

6. di dare atto che, coerentemente con le disposizioni precedentemente fissate, l'Azienda Ospedaliera di Verona - Gestione Liquidatoria provveda a chiudere tutti i rapporti di credito/debito nei confronti della Aziende Sanitarie sanati con il presente atto, operando le dovute registrazioni contabili speculari a quelle effettuate della aziende stesse e coerenti con la natura delle assegnazioni erogate dalla Regione del Veneto (chiusura posizioni "saldi negativi" a sopravvenienze e chiusura altre posizioni a ripiano perdite-disavanzi pregressi);

7. di confermare che l'AOUI non dovrà riaddebitare all'Azienda Ospedaliera di Verona - Gestione Liquidatoria nessun onere a titolo di rimborso, quali interessi moratori, funzioni amministrative-tecniche, utilizzo del patrimonio, ecc...;

8. di disporre, a rettifica di quanto statuito con DGR 2868/2010, che nessun canone per utilizzo del patrimonio venga riconosciuto a favore dell'Azienda Ospedaliera di Verona - Gestione Liquidatoria;

9. di dare atto che il debito dell'Azienda Ospedaliera di Verona - Gestione Liquidatoria di euro 16.736.520,89= nei confronti dell'AOUI per rimborso mutuo sarà coperto dalla Regione con successivi provvedimenti a valere sulle risorse disponibili della GSA o su quelle rinvenienti in cassa nella gestione liquidatoria al momento della chiusura definitiva della stessa;

10. di disporre che il residuo debito per mutuo al 31/12/2014 pari ad euro 11.613.788,32 viene trasferito all'AOUI, la quale provvederà ad iscriverlo in contabilità in contropartita dell'apertura di uno specifico credito verso la regione per ricostituzione risorse da investimenti; la Regione provvederà a coprire con specifici trasferimenti i versamenti delle restanti rate (quota capitale) fino ad estinzione del mutuo stesso;

11. di disporre che gli interessi passivi per mutui (quota interessi) che matureranno sul mutuo trasferito dovranno essere registrati nel bilancio dell'AOUI e rimborsati dalla Regione, la quale si assume l'impegno di coprirli con specifico finanziamento anche in sede di ripianamento delle perdite d'esercizio di competenza regionale, ai sensi dell'articolo 4, comma 10, del Protocollo d'Intesa tra la Regione Veneto e l'Università degli Studi di Padova e Verona, approvato con Provvedimento del Consiglio Regionale n. 140/2006;

12. di disporre che, a far data dal 01/01/2015, nuovi oneri/esborsi, a qualsiasi titolo dovuti, non contabilizzati nello stato patrimoniale al 31/12/2014 dell'Ospedaliera di Verona - Gestione Liquidatoria saranno assunti e contabilizzati esclusivamente nel bilancio dell'AOUI e rendicontati alla Regione, la quale si assume l'impegno di coprire il disequilibrio derivante con specifico finanziamento anche in sede di ripianamento delle perdite d'esercizio di competenza regionale, ai sensi dell'articolo 4, comma 10, del Protocollo d'Intesa tra la Regione Veneto e l'Università degli Studi di Padova e Verona, approvato con Provvedimento del Consiglio Regionale n. 140/2006;

13. di precisare che gli oneri di cui ai precedenti punti 11 e 12 sarà tenuto conto in sede di verifica degli equilibri economici-finanziari, di analisi degli andamenti gestionali e di verifica degli obiettivi di salute e dei vincoli di costo;

14. di dare mandato, per quanto esposto nelle premesse qui integralmente richiamato, al Direttore Generale dell'AOUI, anche nella veste di Commissario Liquidatore, di porre in essere, entro il 30 giugno 2015, ogni attività finalizzata alla ricognizione e al trasferimento del patrimonio in capo all'Azienda Ospedaliera Universitaria Integrata di Verona, a titolo gratuito e con vincolo di destinazione sanitaria, rimanendo impregiudicata la proprietà dei beni stessi in capo alla Regione in caso di scioglimento dell'azienda integrata;

15. di incaricare dell'esecuzione del presente provvedimento il Direttore Generale dell'Area Sanità e Sociale e il Direttore della Sezione Programmazione Risorse Finanziarie SSR, ognuno per gli ambiti di propria competenza;

16. di dare atto che la spesa di cui si dispone l'impegno con il presente atto non rientra nelle tipologie soggette a limitazioni ai sensi della L.R. 1/2011;

17. di pubblicare il presente atto nel bollettino ufficiale della Regione.

(seguono allegati)