Bur n. 101 del 21 ottobre 2014

Materia: Bilancio e contabilità regionale

Deliberazione della Giunta Regionale n. 1747 del 29 settembre 2014

Ulteriore riparto del margine disponibile di cassa rispetto al limite imposto dal patto di stabilità 2014.

L'Assessore Roberto Ciambetti riferisce quanto segue.

Con DGR n. 515 del 15.04.2014, ad oggetto "Determinazione dei criteri di attribuzione del margine disponibile di cassa rispetto al limite imposto dal patto di stabilità 2014", la Giunta regionale ha approvato i criteri per l'integrazione degli stanziamenti di cassa del bilancio 2014, in relazione ai parametri di obbligatorietà e di priorità della spesa recati dalla normativa sulla lotta al ritardo dei pagamenti delle transazioni commerciali (D.lgs. 192/2012) e dal D.L. 35/2013 sul pagamento dei debiti commerciali.

In tale atto la Giunta regionale ha stabilito di effettuare la prima ripartizione del margine di cassa disponibile rispetto al limite imposto dal patto di stabilità 2014, destinato al fabbisogno per debiti commerciali, stabilendo inoltre che con successive deliberazioni si provvederà a ripartire le disponibilità di cassa residue, tenendo conto anche dei fabbisogni per pagamenti di categorie di spesa diverse dai debiti commerciali.

Con DGR n. 673 del 13.05.2014 è stato ripartito il primo fabbisogno di cassa per il pagamento dei debiti di natura commerciale, liquidi ed esigibili nel corrente esercizio per un importo pari ad euro 143.297.688,03, così come quantificato e qualificato dalle Strutture regionali.

In linea con quanto disposto dalla DGR n. 515/2014, in merito alla ripartizione delle disponibilità di cassa residue, con successiva DGR n. 676 de 13.05.2014 è stato determinato in euro 202.000.000,00 il plafond di cassa da assegnare ai vari assessorati, e con DGR n. 757 del 27.05.2014 è stato ripartito tale plafond considerando anche le ulteriori richieste di fabbisogno di cassa in aggiunta ai plafond assegnati, rideterminando il fabbisogno finale per un importo pari ad Euro 225.349.659,97.

Al fine di consentire ai dirigenti responsabili di programmare ed eseguire i pagamenti nell'ultima parte dell'esercizio finanziario 2014, è necessario procedere ad una ulteriore integrazione degli stanziamenti di cassa dei capitoli di spesa del bilancio di previsione corrente, tenendo conto dei margini attualmente disponibili sul Patto di Stabilità.

A questo fine, la Giunta Regionale, in continuità con quanto disposto dalla DGR n. 515/2014 e dalle successive disposizioni normative in materia di pagamento dei debiti commerciali previste dal D.L. 66 del 24 aprile 2014, convertito in Legge il 18 giugno 2014, sta provvedendo all'attribuzione di un'ulteriore integrazione degli stanziamenti di cassa per il pagamento dei debiti commerciali liquidi ed esigibili nel corrente esercizio, sulla base delle richieste presentate dai Direttori regionali.

Si tratta quindi di provvedere all'integrazione degli stanziamenti di cassa anche per il pagamento degli altri debiti, diversi dai debiti commerciali, liquidi ed esigibili nel corrente esercizio.

Allo stato attuale, in base al monitoraggio continuo sul rispetto dei limiti del Patto di Stabilità effettuato dal competente Dipartimento per il Bilancio, il plafond di cassa che può essere utilizzato quale ulteriore ripartizione ai fini del pagamento di categorie di spesa diverse dai debiti commerciali, può essere determinato in euro 130.000.000,00.

In continuità con le modalità utilizzate anche nell'esercizio precedente, si ritiene che la ripartizione di tale plafond complessivo possa essere effettuata mediando necessariamente le priorità di ciascuna area organizzativa, tenendo comunque conto dello stock di debito in essere in ciascuna di esse. Considerato che il debito per spese di investimento ha l'incidenza maggiore sul totale, ad esso viene riservato un peso maggiore sulle modalità di calcolo.

La tabella riportata in allegato (Allegato A) illustra i risultati ottenuti applicando i suddetti parametri al plafond massimo disponibile fissato complessivamente in euro 130.000.000,00.

I plafond di cassa per assessorato così risultanti, dovranno essere ripartiti - al loro interno - fra i diversi capitoli di pertinenza delle rispettive aree. Pertanto, si rende necessario che i rispettivi assessorati, ottengano dalle strutture ad essi facenti capo le indicazioni del fabbisogno di cassa relativo a debiti diversi da quelli di natura commerciale, afferenti i capitoli di rispettiva pertinenza soggetti al limite del patto di stabilità per cassa. Resta comunque ferma la priorità dei debiti commerciali eventualmente non indicati nella specifica precedente determinazione di fabbisogni di cassa.

I direttori competenti determinano il fabbisogno di cassa sui propri capitoli di spesa soggetti al limite del patto di stabilità sui pagamenti, tenendo conto che:

1. il fabbisogno di cassa deve corrispondere a pagamenti per i quali sussistono le condizioni operative per la loro esecuzione nell'esercizio corrente (possibilità effettiva di liquidare e pagare nei termini previsti);
2. il fabbisogno ulteriore deve tener conto dello stanziamento di cassa ancora disponibile su ciascun capitolo, e deve essere determinato garantendo la priorità in base all'esigibilità del debito, alla scadenza dei termini di mantenimento a bilancio dei relativi impegni di spesa (impegni che verranno radiati al 31.12.2014 in base all'art. 51 L.R. 39/2001) e della natura (priorità dei debiti commerciali scaduti);
3. ciascun direttore è responsabile della veridicità del fabbisogno esposto specificamente per quanto riguarda il rispetto dei criteri di priorità indicati al precedente punto 2;
4. ciascun direttore è responsabile inoltre dell'effettivo ed efficiente utilizzo della cassa in base alle specifiche modalità e scadenze di esecuzione dei pagamenti di fine esercizio.

Sulla base dei fabbisogni così determinati dai Direttori competenti, ciascun assessorato con l'ausilio degli afferenti direttori d'area e di Dipartimento, provvederà a stabilire il definitivo riparto del plafond complessivo a sua disposizione fra i capitoli della propria area. In questa sede, nel caso il fabbisogno complessivo ecceda il plafond, dovranno essere apportate le necessarie riduzioni.

Il fabbisogno di cassa deve essere riepilogato per capitolo e deve pervenire alla Sezione Ragioneria, entro il termine del 03 ottobre p.v.. Il Direttore del Dipartimento Bilancio provvederà tempestivamente a fornire le indicazioni specifiche sulle modalità di invio dei dati relativi al definitivo riparto del plafond, sulla base dei quali verrà predisposta la deliberazione di prelevamento da fondo di riserva di cassa.

Nell'ambito della cassa assegnata per ciascun capitolo, ciascun direttore competente predisporrà il proprio piano dei pagamenti.

Il relatore conclude la propria relazione e propone all'approvazione della Giunta regionale il seguente provvedimento.

LA GIUNTA REGIONALE

UDITO il relatore, il quale dà atto che la Struttura competente ha attestato l'avvenuta regolare istruttoria della pratica, anche in ordine alla compatibilità con la vigente legislazione regionale e statale;

VISTO il D.L. 66 del 24 aprile 2014, convertito in Legge il 18 giugno 2014;

VISTA la L.R. 29 novembre 2001 n. 39;

VISTA le L.L. R.R. n. 11 e n. 12 del 2 aprile 2014;

VISTA la D.G.R. n. 408 del 04 aprile 2014;

VISTA la D.G.R. n. 515 del 15 aprile 2014;

VISTA la D.G.R. n. 516 del 15 aprile 2014;

VISTA la DGR n. 673 del 13.05.2014;

VISTA la DGR n. 676 del 13.05.2014;

VISTA la DGR n. 757 del 27.05.2014;

VISTO l'art. 2 co. 2 lett. b della L.R. 31 dicembre 2012 n. 54;

delibera

(seguono allegati)

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