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Materia: Enti regionali o a partecipazione regionale
Deliberazione della Giunta Regionale n. 1117 del 22 settembre 2025
Assemblea di Infrastrutture Venete S.r.l. del 30.09.2025.
Partecipazione all’assemblea di Infrastrutture Venete S.r.l., convocata per il giorno 30.09.2025 in prima convocazione e per il giorno 8.10.2025 in seconda convocazione e avente all’ordine del giorno: nomina del Sindaco Unico e determinazione del relativo compenso; trattamento contabile dei costi per manutenzioni capitalizzate.
L'Assessore Francesco Calzavara riferisce quanto segue.
La Regione del Veneto, ai sensi di quanto previsto dalla Legge regionale 14 novembre 2018, n. 40 "Società regionale "Infrastrutture Venete S.r.l." per la gestione delle infrastrutture ferroviarie e di navigazione interna, partecipa, quale socio unico, alla società Infrastrutture Venete S.r.l.
Con nota 15.09.2025 prot. 2025U0013083 (prot. reg. n. 457538), successivamente integrata in pari data con nota 2025U0013086 (prot. reg. n. 457567) la suddetta Società ha comunicato la convocazione dell'Assemblea dei soci, che si terrà nella sede legale di Padova, Piazza Zanellato, 5, il 30.09.2025 alle ore 15.00 in prima convocazione, ed occorrendo in seconda convocazione l’08.10.2025, nel medesimo luogo e alla stessa ora, anche in modalità audiovideoconferenza, per discutere e deliberare sul seguente:
ORDINE DEL GIORNO
Ai sensi dell’art. 61, comma 3 dello Statuto della Regione del Veneto, il Presidente della Giunta regionale o suo delegato, parteciperà all’Assemblea.
In relazione al primo punto all’ordine del giorno si rappresenta quanto segue.
Con l’approvazione del bilancio al 31.12.2024, avvenuta nel corso dell’Assemblea del 22.05.2025, giusta Deliberazione della Giunta regionale n. 504 del 13 maggio 2025 ad oggetto “Assemblea di Infrastrutture Venete s.r.l. del 22.05.2025”; si è concluso il mandato dell’organo di controllo monocratico.
A tale organo era stato riconosciuto quale compenso annuo lordo onnicomprensivo, l’importo di euro 16.000,00 oltre al rimborso delle spese sostenute e documentate per l’esercizio del mandato e per l’espletamento delle funzioni assegnate nei limiti previsti dall’art. 7, commi 1 e 1 bis, lett. c) della L.R. n. 39/2013.
Al fine di poter procedere al rinnovo dell’organo di controllo monocratico è stato pubblicato l’avviso n. 8 del 30.01.2025 sul BUR n. 16 del 30.01.2025 per la designazione da parte del Consiglio regionale, secondo quanto previsto dall’art. 2 della Legge regionale 22 luglio 1997, n. 27 recante ”Procedure per la nomina e designazione a pubblici incarichi di competenza regionale e disciplina della durata degli organi".
L’Assemblea di approvazione del bilancio 2024, stante la mancata designazione del Sindaco Unico entro il termine di convocazione della stessa, aveva rinviato la nomina ad una successiva Assemblea, da tenersi ad avvenuta comunicazione da parte del Consiglio regionale della designazione di spettanza, confermando nel contempo l’organo monocratico di controllo in carica in regime di “prorogatio”, nel rispetto della normativa vigente.
Il Consiglio regionale, in data 01.07.2025, con propria Deliberazione n. 33 ha confermato quale Sindaco Unico della società Infrastrutture Venete s.r.l. il signor Devivo Michele, nato a Giovinazzo (BA) il 06 giugno 1946.
Pertanto, in relazione al primo punto all’ordine del giorno, appare necessario proporre di incaricare il rappresentante regionale in Assemblea di votare per il nominativo designato dal Consiglio regionale, procedendo, contestualmente, alla determinazione del relativo compenso annuo lordo.
In relazione al secondo punto all’ordine del giorno, l’Amministratore Unico, con propria relazione (Allegato A, quale parte integrante e sostanziale del presente provvedimento) ha rappresentato quanto segue.
In data 16.12.2024 si è concretizzata la fusione per incorporazione di Sistemi Territoriali S.p.A. in Infrastrutture Venete s.r.l.
Le operazioni contabili della società incorporata Sistemi Territoriali S.p.A. sono state imputate al bilancio della società incorporante Infrastrutture Venete S.r.l. con efficacia retroattiva a decorrere dal 01.01.2024.
Sistemi Territoriali S.p.A. nei precedenti esercizi ha iscritto i “Costi per manutenzioni afferenti al materiale rotabile in uso” fra le “Immobilizzazioni Immateriali” in relazione alla loro utilità pluriennale derivante dall’utilizzo dello stesso in qualità di gestore del servizio.
In base all’attuale Contratto di Servizio stipulato tra la Società e Trenitalia S.p.A. in data 29.05.2024 i costi di manutenzione del materiale rotabile sono a carico di quest’ultima, essendo essa stessa subentrata nella gestione del servizio di trasporto ferroviario. Pertanto, la modalità di contabilizzazione delle spese citate appare non più rispondente alle esigenze contabili della nuova gestione caratteristica di Infrastrutture Venete s.r.l.
Al riguardo, va considerato quanto previsto dal Principio Contabile Nazionale OIC 29 ad oggetto: “Cambiamenti di principi contabili, cambiamento di stime contabili, correzione di errori, fatti intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio”, il quale consente il diverso trattamento, con effetto retroattivo, di una determinata posta contabile al fine di << una migliore rappresentazione in bilancio dei fatti e delle operazioni della Società. Solitamente la rettifica viene rilevata negli utili portati a nuovo. Tuttavia, la rettifica può essere apportata a un’altra componente del Patrimonio netto se più appropriata>> (ipotesi del cosiddetto “cambiamento volontario di principi contabili”).
Il suddetto OIC 29 stabilisce altresì che il suddetto “cambiamento volontario di principi contabili” << è adottato autonomamente dal redattore del bilancio nell’ambito della propria responsabilità e discrezionalità per una migliore rappresentazione in bilancio dei fatti e delle operazioni della società >>.
In proposito si fa presente che l'art. 2423 del Codice Civile stabilisce che è in capo agli amministratori l’obbligo di redigere il bilancio di esercizio.
Talchè l'adozione di un nuovo principio contabile rappresenta una scelta autonoma dell'organo amministrativo, rimanendo esclusa ogni deliberazione al riguardo da parte dell’Assemblea dei soci.
Nel caso specifico, l’Amministratore Unico ritiene opportuno procedere ad imputazione retroattiva, a far data dal 01.01.2025, al “Patrimonio netto” del valore netto contabile iniziale dei costi capitalizzati, mediante riduzione della “Riserva da avanzo di fusione”, al fine di fornire una migliore rappresentazione dei fatti di gestione.
In tal senso, per ulteriori approfondimenti, si fa rinvio alla Relazione trasmessa dall’Amministratore Unico (Allegato A quale parte integrante e sostanziale del presente provvedimento).
In merito a suddetta proposta dell’Amministratore Unico, sia la Società di Revisione (Allegato B quale parte integrante e sostanziale del presente provvedimento) che il Sindaco Unico (Allegato C quale parte integrante e sostanziale del presente provvedimento) hanno espresso parere favorevole all’applicazione dell’OIC 29 nel bilancio di Infrastrutture Venete S.r.l. che si chiuderà al 31.12.2025.
In virtù di quanto sopra, in relazione al secondo punto all’ordine del giorno, si propone di incaricare il rappresentante regionale in Assemblea di prendere atto di quanto contenuto nella Relazione dell’Amministratore Unico dell'11.09.2025 (Allegato A quale parte integrante e sostanziale del presente provvedimento) e nei pareri favorevoli della Società di revisione (Allegato B quale parte integrante e sostanziale del presente provvedimento) e del Sindaco Unico (Allegato C quale parte integrante e sostanziale del presente provvedimento), entrambi dell'11.09.2025, nonchè di quanto sarà eventualmente comunicato nel corso dell’Assemblea.
Il relatore conclude la propria relazione e propone all'approvazione della Giunta regionale il seguente provvedimento.
LA GIUNTA REGIONALE
UDITO il relatore, il quale dà atto che la struttura competente ha attestato, con i visti rilasciati a corredo del presente atto, l'avvenuta regolare istruttoria della pratica, anche in ordine alla compatibilità con la vigente legislazione statale e regionale, e che successivamente alla definizione di detta istruttoria non sono pervenute osservazioni in grado di pregiudicare l'approvazione del presente atto;
VISTO il D. Lgs. 19.08.2016 n. 175 "Testo Unico in materia di società a partecipazione pubblica" e s.m.i;
VISTA la Legge 21.04.2023, n. 49 “Disposizioni in materia di equo compenso delle prestazioni professionali”;
VISTO il Decreto del Ministero della giustizia 20 luglio 2012, n. 140 “Regolamento recante la determinazione dei parametri per la liquidazione da parte di un organo giurisdizionale dei compensi per le professioni regolarmente vigilate dal Ministero della giustizia, ai sensi dell'articolo 9 del decreto-legge 24 gennaio 2012, n. 1, convertito, con modificazioni, dalla legge 24 marzo 2012, n. 27”;
VISTO l'art. 2, comma 2 della L.R. 31.12.2012, n. 54 "Legge regionale per l'ordinamento e le attribuzioni delle strutture della Giunta regionale in attuazione della L.R. statutaria 17.04.2012, n. 1 Statuto del Veneto";
VISTA la L.R. 24.12.2013, n. 39 "Norme in materia di società regionali";
VISTA la L.R. 14.11.2018, n. 40 "Società regionale "Infrastrutture Venete S.r.l." per la gestione delle infrastrutture ferroviarie e di navigazione interna";
VISTA la Deliberazione del Consiglio regionale 01.07.2025, n. 33 “Designazione del Sindaco Unico della società Infrastrutture Venete s.r.l.”;
VISTA la DGR 11.11.2022, n. 1386 “Assemblea di Infrastrutture Venete s.r.l. del 25.11.2022”;
VISTA la DGR 13.05.2025, n. 504 “Assemblea di Infrastrutture Venete s.r.l. del 22.05.2025”;
VISTO lo Statuto di Infrastrutture Venete s.r.l.;
VISTA la nota di Infrastrutture Venete s.r.l. del 15.09.2025 prot. n. 2025U0013083 (prot. reg. n. 457538);
delibera
1. di approvare le premesse quale parte integrante e sostanziale del presente provvedimento;
2. di prendere atto della convocazione dell’Assemblea di Infrastrutture Venete s.r.l. che si terrà nella sede legale di Padova, Piazza Zanellato, 5, il 30.09.2025 alle ore 15.00 in prima convocazione, ed occorrendo in seconda convocazione l’08.10.2025, nel medesimo luogo alla stessa ora, anche in modalità audiovideoconferenza, per discutere e deliberare sul seguente:
3. di dare atto che, ai sensi dell’art. 61, comma 3 dello Statuto del Veneto, il Presidente della Giunta regionale o suo delegato, parteciperà all’Assemblea;
4. di incaricare il rappresentante regionale in Assemblea:
5. di incaricare dell'esecuzione del presente provvedimento la Direzione Partecipazioni Societarie ed Enti regionali;
6. di dare atto che la presente deliberazione non comporta spesa a carico del bilancio regionale;
7. di pubblicare il presente atto, ad esclusione degli Allegati A, B e C nel Bollettino ufficiale della Regione e nel sito internet regionale.
Allegati (omissis)
(seguono allegati)
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