Bur n. 176 del 24 novembre 2020

Materia: Bilancio e contabilità regionale

Deliberazione della Giunta Regionale n. 1484 del 10 novembre 2020

Variazione al Bilancio di previsione 2020-2022 e al documento tecnico di accompagnamento al bilancio di previsione 2020-2022 ai sensi dell'art. 51, comma 2, D.Lgs. 118/2011. (Provvedimento di variazione n. BIL064) // VINCOLATE.

L'Assessore Francesco Calzavara riferisce quanto segue.

La L.R. 46/2019 ha approvato il documento contabile secondo gli schemi previsti dal D.Lgs. 118/2011, allocando le risorse finanziare delle entrate in Titoli e Tipologie e delle spese in Missioni, Programmi e Titoli, per ciascuno degli anni considerati nel bilancio triennale.

La DGR 1716/2019 ripartisce le unità di voto del bilancio in Categorie per l’entrata e in Macroaggregati per la spesa.

Il Decreto n. 10/2019, del Segretario Generale della Programmazione, ha approvato il Bilancio finanziario gestionale 2020-2022 che provvede per ciascun esercizio, a ripartire le categorie in capitoli e i macroaggregati in capitoli e in articoli ai fini della gestione e rendicontazione ed ad assegnare ai dirigenti titolari dei centri di responsabilità di cui all’art. 30, L.R. 39/2001, i capitoli e le risorse necessarie al raggiungimento degli obiettivi individuati. Lo stesso Decreto, ha approvato altresì il “Bilancio finanziario gestionale 2020-2022. Capitoli di entrata e di spesa del perimetro sanitario di cui all’art. 20, c.1 D.Lgs. 118/2011 (art. 39, c. 13, D.Lgs. 118/2011)”.

L’art. 51, comma 2, lettera a), D.Lgs. 118/2011, prevede che nel corso dell’esercizio la Giunta regionale possa apportare con proprio atto le variazioni del bilancio di previsione e del documento Tecnico di accompagnamento riguardanti l’istituzione di nuove tipologie di bilancio, per l'iscrizione di entrate derivanti da assegnazioni vincolate a scopi specifici nonché per l'iscrizione delle relative spese, quando queste siano tassativamente regolate dalla legislazione in vigore.

Viste le richieste pervenute con note:

• 13.10.2020 prot. 434903, della Direzione Programmazione Sanitaria - LEA, riguardante nuove assegnazioni per il Progetto “RD CODE – Codification for rare diseases” di cui al Grant Agreement 826607 del 05.12.2018 ed alla bolletta della Tesoreria regionale n. 37933 del 21.09.2020, per   complessivi € 37.041,47;

• 22.10.2020 prot. 450522, della Direzione Relazioni Internazionali, Comunicazione e SISTAR, riguardante l’assegnazione statale anno 2020, finalizzata al rimborso alle emittenti locali, di cui alla Bolletta della Tesoreria regionale n. 43535 del 21.10.2020, per € 114.917,00;

• 23.10.2020 prot. 451544, della Direzione Programmazione Sanitaria - LEA, riguardanti le assegnazioni statali per l’organizzazione dei prelievi e dei trapianti di organi e tessuti ai sensi della L. 91/1999, per € 16.991,44;

• 23.10.2020 prot. 452359, della Direzione Protezione Civile e Polizia Locale, riguardante la rimodulazione delle assegnazioni di risorse per il sostegno di interventi di soccorso alla popolazione civile, di cui all’art. 41, comma 4 del D.L. 50/2017 convertito con modificazioni dalla L. 96/2017 e s.m.i e ai DPCM n. 5081/2018 e DPCM 2093 /2019, con diminuzione di € 1.248.794,50 della quota non spettante per l’anno 2020 ed aumento di € 1.295.168,50 dell’importo di competenza relativo all’anno 2021;

• 28.10.2020 prot. 458364, dell’Area Sanità e Sociale, riguardante l’assegnazione statale per la realizzazione del fascicolo sanitario elettronico di cui al D.M. dell’Economia e delle Finanze del 23.12.2019, di € 15.131.940,57 per l’anno 2020  e di € 1.195.026,70 per l’anno 2021;

• 29.10.2020 prot. 461292, della Direzione Protezione Civile e Polizia Locale, riguardante l’assegnazione del rimborso per il sostenimento delle spese relative all’isolamento fiduciario per l’emergenza Covid-19, da parte del Dipartimento nazionale di Protezione Civile per € 357,00;

• 02.11.2020 prot. 465873, della Direzione Beni Attività Culturali e Sport, riguardante l’assegnazione statale per la attuazione di iniziative e progetti di valorizzazione dei territori del Veneto colpiti dall’Evento Vaia (27-30 ottobre 2018), di cui all’Accordo tra Regione del Veneto e Presidenza del Consiglio dei Ministri del 29.08.2019, per € 400.000,00 per l’anno 2020  e per € 600.000,00 per l’anno 2021;

• 02.11.2020 prot. 465976, della Direzione Infrastrutture e Trasporti, riguardante la rimodulazione delle assegnazioni di risorse relative al rinnovo del parco automobilistico adibito ai servizi di trasporto pubblico locale, con decremento di € 7.210,34 per l’anno 2020 e contestuale aumento per lo stesso importo per l’anno 2021;

• 03.11.2020 prot. 466562, della Direzione Lavoro, riguardante l’assegnazione statale quale quota di riparto del fondo relativo al finanziamento dell’attività di formazione nell’esercizio dell’apprendistato  per l’annualità 2018,  di cui al Decreto del Direttore Generale del Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali n. 5 del 03.06.2019, per € 90.287,02;

• 03.11.2020 prot. 467988, della U.O. Fitosanitario, riguardante l’assegnazione statale per il finanziamento degli interventi necessari al potenziamento del sistema fitosanitario regionale, di cui al decreto 13.10.2020 prot. 9236975 del Ministero per le Politiche Agricole, Alimentari e Forestali, per complessivi € 212.520,72;

• 03.11.2020 prot. 467121, della Direzione ADG Feasr e Foreste, riguardante l’assegnazione statale per il monitoraggio delle aree forestali del territorio italiano delle regioni del Nord d’Italia, colpite dalla tempesta Vaia, di cui all’art. 2 del Decreto del Ministro delle Politiche Agricole Alimentari e Forestali 04.09.2020 prot. 9093602, per € 85.900,00;

• 03.11.2020 prot. 468264, della Direzione ICT e Agenda Digitale riguardante il rimborso di risorse da Azienda Zero per somme riferite a spese per servizi di “information tecnology” anticipate dalla competente struttura regionale per complessivi € 1.178.760,79;

• 28.10.2020 prot. 458787, della Direzione Turismo, riguardante l’assegnazione di risorse statali relative al Programma di Cooperazione territoriale Interreg Europe 2014-2020 – progetto “CHRISTA”, a seguito dell’accredito della quota FDR da parte di IGRUE per  € 135,00 per l’anno 2020;

• 22.10.2020 prot. 450197, della Direzione Protezione Civile e Polizia Locale, riguardante la rimodulazione di risorse afferenti il Programma di Cooperazione Transfrontaliera Interreg V-A Italia-Slovenia 2014-2020 - Progetto “CROSSIT SAFER”, a seguito della modifica del piano finanziario del progetto, con diminuzione per € 139.751,85 (di cui € 118.789,07 a valere sul FESR e € 20.962,78 a valere sul FDR) per l’anno 2020 ed un aumento  per € 179.167,59 (di cui € 152.592,45 a valere sul FESR e € 26.575,14 a valere sul FDR);

• 26.10.2020 prot. 454964, della Direzione Agroambiente, Programmazione e gestione Ittica e Faunistico-Venatoria, riguardante una diversa allocazione delle risorse per l’anno 2020, a seguito della modifica del cronoprogramma di spesa per complessivi € 133.127,30;

• 21.10.2020 prot. 447335, della Direzione Servizi Sociali, riguardante l’assegnazione risorse comunitarie afferenti il Fondo Asilo, Migrazione e Integrazione (FAMI) 2014-2020 – progetto “NExT TO YOU -   Network for the Empowerment, the social and labour inclusion of Trafficked minors and young adults” per € 321.891,62 per  l’anno 2020  e per € 80.472,90 per  l’anno 2022;

• 26.10.2020, prot. 454138, della Direzione Formazione e Istruzione, riguardante l’assegnazione di risorse derivanti da reintroiti inerenti il POR FSE 2014-2020, per l’anno 2020 per € 186.045,34 (di cui € 93.022,66 a valere sul FSE,  € 65.115,86 a valere sul FDR e € 27.906,82 a titolo di cofinanziamento regionale).

L’art. 51, comma 2, lettera b), D.Lgs. 118/2011, prevede che nel corso dell’esercizio la Giunta regionale possa apportare con proprio atto modifiche al bilancio di previsione e al documento tecnico di accompagnamento mediante variazioni compensative tra le dotazioni delle missioni e dei programmi riguardanti l'utilizzo di risorse comunitarie e vincolate, nel rispetto della finalità della spesa definita nel provvedimento di assegnazione delle risorse, o qualora le variazioni siano necessarie per l'attuazione di interventi previsti da intese istituzionali di programma o da altri strumenti di programmazione negoziata.

 Vista la richiesta pervenuta con nota:

• 30.10.2020 prot. 463392,  della Direzione Servizi Sociali  una variazione compensativa per l’anno 2020 per € 742.894,85 con riduzione  dei Macroaggregati  “Trasferimenti correnti”, della Missione 12 “Diritti sociali, politiche sociali e famiglia” Programma 05 “Interventi per le famiglie”, ed aumento del Programmi 04 “Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale” e del Programma 03 “Interventi per gli anziani”, trattasi di interventi di spesa attinenti il Fondo Nazionale per le Politiche Sociali.

Si tratta ora di iscrivere le relative risorse, apportando:

• le variazioni al bilancio di previsione 2020-2022, come da Allegati A e B alla presente deliberazione;

• le variazioni al documento tecnico di accompagnamento al bilancio di previsione 2020-2022, come da Allegati C e D alla presente deliberazione.

L’art. 10, comma 4, D.Lgs. 118/2011, prevede che alle variazioni al bilancio di previsione, siano allegati i prospetti di cui all’allegato 8 del citato D.Lgs. da trasmettere al Tesoriere, come da Allegati E e F alla presente deliberazione.

Il punto 11.8 dell’Allegato 4/2, D.Lgs 118/2011 “Principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria” prevede che “Nei casi in cui sono predisposte più delibere di variazione di bilancio senza che sia possibile prevederne i tempi di approvazione, la compilazione della prima e dell’ultima colonna dello schema per il tesoriere, riguardanti lo stanziamento aggiornato, prima e dopo la variazione, può dare luogo a incertezze, non essendo possibile prevedere lo stanziamento aggiornato alla data di approvazione della variazione. Di conseguenza, la prima e l’ultima colonna dello schema della variazione di bilancio per il tesoriere, possono essere compilate dopo l’approvazione della delibera di variazione, a cura del responsabile finanziario.”

Alla luce di tale principio, si procede ad allegare i citati prospetti alle variazioni al bilancio senza la compilazione della prima e dell’ultima colonna, che sarà completata a cura del Responsabile finanziario che provvederà al successivo inoltro al Tesoriere dopo l’approvazione della delibera di variazione.

Considerato che la richiesta pervenuta con nota 03.11.2020 prot. 467988, della U.O. Fitosanitario, comporta una variazione degli stanziamenti di spesa di investimento, si rende necessario integrare per l’esercizio 2020, ai fini gestionali l’elenco “Interventi autonomi vincolati programmati per spese di investimento finanziati con saldo di spesa corrente” (Allegato G alla presente deliberazione), di cui al punto d) dell'Allegato 1, previsto dall'art. 2, comma 1, lett. a), L.R. 46/2019.

Il relatore conclude la propria relazione e propone all'approvazione della Giunta regionale il seguente provvedimento.

LA GIUNTA REGIONALE

UDITO il relatore, il quale dà atto che la struttura competente ha attestato, con i visti rilasciati a corredo del presente atto, l'avvenuta regolare istruttoria della pratica, anche in ordine alla compatibilità con la vigente legislazione statale e regionale, e che successivamente alla definizione di detta istruttoria non sono pervenute osservazioni in grado di pregiudicare l'approvazione del presente atto;

VISTO il D.Lgs. 23.06.2011, n. 118 “Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2, L. 05.05.2009, n. 42”;

VISTA la L.R. 29.11.2001, n. 39 “Ordinamento del bilancio e della contabilità della Regione”;

VISTA la L.R. 27.12.2011, n. 29 “Ordinamento del Bollettino Ufficiale della Regione del Veneto in versione telematica”;

VISTO l’art. 2, comma 2, lett. b), L.R. 31.12.2012, n. 54 “Legge regionale per l’ordinamento e le attribuzioni delle strutture della Giunta regionale in attuazione della legge regionale statutaria 17.04.2012, n. 1 ‘Statuto del Veneto’”;

VISTA la L.R. 25.11.2019, n. 46 “Bilancio di previsione 2020-2022”;

VISTA la DGR 802 del 27.05.2016 “Organizzazione amministrativa della Giunta regionale: istituzione delle Direzioni in attuazione dell’art. 12, L.R. 54/2012, come modificato dalla L.R. 17.05.2016, n. 14”;

VISTA la DGR 1716 del 29.11.2019 “Approvazione del documento tecnico di accompagnamento al Bilancio di previsione 2020-2022”;

VISTO il Decreto n. 10 del 16.12.2019 del Segretario Generale della Programmazione “Bilancio Finanziario Gestionale 2020-2022”;

VISTA la DGR 30 del 21.01.2020 “Direttive per la gestione del Bilancio di previsione 2020-2022”;

VISTE le note delle strutture regionali precedentemente richiamate.

delibera

1. di dare atto che le premesse, compresi gli Allegati A, B, C, D, E, F, G, formano parte integrante e sostanziale del presente provvedimento;

2. di apportare al bilancio di previsione 2020-2022 le variazioni come da Allegati A e B;

3. di apportare al documento tecnico di accompagnamento al bilancio di previsione 2020-2022 le variazioni come da Allegati C e D;

4. di allegare al presente provvedimento di variazione i prospetti di cui all’allegato 8, D.Lgs. 118/2011, da trasmettere al Tesoriere, secondo le modalità ed il contenuto indicato in premessa, come  da Allegati E e F;

5. di integrare, per l’esercizio 2020, gli elenchi "Interventi autonomi vincolati programmati per spese di investimento finanziati con saldo di spesa corrente", Allegato G, cui al punto d) dell'Allegato 1, previsto dall'art. 2, comma 1, lett. a), L.R. 46/2019;

6. di dare atto che presso la Direzione Bilancio e Ragioneria sono archiviate tutte le documentazioni e gli atti che fanno riferimento alla presente deliberazione;

7. di dare atto che la presente deliberazione non comporta spesa a carico del bilancio regionale;

8. di pubblicare il presente atto nel Bollettino ufficiale della Regione;

9. di incaricare la Segreteria della Giunta di comunicare al Consiglio regionale la variazione suddetta ai sensi dell’art. 58, comma 5, L.R. 39/2001.

(seguono allegati)

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